Ухвала суду № 45799129, 07.04.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

Дата документу 07.04.2015 Справа № 554/4399/15-к

Провадження №1-кс/554/2229/2015

07 квітня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Кулешова Л.В., при секретарі Ступці І.І., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене старшим слідчим з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, і погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік службові особи ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Скай-Девелопмент», ТОВ «ТДТП», ТОВ «Стоун Девелопмент», ТОВ «Агенція Простір», ТОВ «Укртрейдбуд», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Протектід», ПП «Водолій 14», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Промітей-ТЛ», ПП «Ексім-Басіс», ТОВ «Сейв Тайм», ТОВ «Інвест Консалт Компані», ПП «Голд Сервіс», яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно облікових даних, ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) перебувають на обліку як платники податків у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів облікової (реєстраційної) справи, податкової звітності, актів документальних перевірок ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, слідчий просив задовольнити клопотання.

Також згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий просив суд розглядати дане клопотання без участі представників ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, заслухавши думку слідчого, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Згідно ч.7 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - Кодекс) слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим зазначені достатньо повні та конкретні відомості про документи та інформацію, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Також слідчим доведено наявність підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні вищевказаної юридичної особи.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, слідчим надано наступні документи, а саме: копію витягу з кримінального провадження №32015170000000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно фабули якого вбачається наявність зафіксованих даних про формальні взаємовідносини «ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) з ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), внаслідок чого, зокрема, було встановлено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у значних розмірах. Вказані дані відображені також у наданій до суду копії повідомлення про виявлення кримінального правопорушення заст. начальника ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області, а також підтверджується видатковою накладною від 01.09.2014 року №ЕК-0000015 на придбання товару за договором №25 від 01.09.2015, укладеним між ПП «Ексім-Басіс» та ТОВ «ВКП «КЗБК».

Таким чином, з огляду на наявні у матеріалах клопотання докази, а також враховуючи надані в судовому засіданні пояснення, судом встановлені достатні дані про фінансово-господарські взаємовідносини зазначеного у клопотанні підприємства, та у звязку з чим слідчим подано до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках розслідування у даному кримінальному провадженні.

Тому, на підставі викладеного, беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься у перелічених слідчим документах ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23 та інші відомості, зазначені слідчим у клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення, при цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо, суд вважає клопотання таким що підлягає задоволенню.

Щодо вимоги слідчого, заявленій у клопотанні, а саме в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів з можливістю їх вилучення «або іншій особі яка буде діяти за дорученням слідчого», то у даному випадку суд вважає за необхідне відмовити в цій частині, оскільки у клопотанні не вказано прізвища, імя та по-батькові конкретної посадової особи, яка б діяла за таким дорученням.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 159, 160, 162, 163, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, а саме:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, щодо реєстрації ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) платником податків за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.

- оригіналів податкових декларацій ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків фізичних осіб (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДФС) за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік, а також договорів про визнання електронних документів, з вказанням дати та часу прийняття декларації, EMAIL з якої надходила податкова звітність та ІР-адреси.

- оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок за період з з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_14 Зіннатулайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_15, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_16, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_17, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_18, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_19, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_20, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_21, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_22, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_23.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Кулешова