Ухвала суду № 45731880, 27.02.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1014/2015

Справа № 428/1506/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Олійник В.М., при секретарі Андрусишин Н.Т., за участю заступника прокурора м.Сєвєродонецька ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, винесене в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000012 від 28.05.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

23.02.2015р. до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадженні заступника прокурора м.Сєвєродонецька ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ПрАТ "СЄВЄРОДОНЕЦЬКЕ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІМПУЛЬС" (ПрАТ "СНВО "ІМПУЛЬС"), ЄДРПОУ 31393258.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьк ГУ Міндоходів в Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014130370000012 від 28.05.14 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн. та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 р.р.до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на суму 4727,0 тис.грн.

Згідно з висновком експертного дослідження№25.04/4 від 29.04.14, загальна сума занижених податків складає 3 846 230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_4 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не мав, підприємницькою діяльністю ніколи не займався. Близькі родичі ОСОБА_4 також повідомили, що останній за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим становищем не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. Під час встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_5 проведено опитування сусідів за місцем мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_5 за вказаною адресою тривалий час не зявлявся та не проживає, також сусідам невідомо, чи є ОСОБА_5 директором СПД.

В ході обшуку 04.02.15 в приміщенні офісу ТОВ «Оргмін і К» ЄДРПОУ 13410121, Луганська обл., м.Сєвєродонецьк, вул. Б.Ліщини 26, виявлені та вилучені акти приймання виконаних будівельних робіт, що проводилися ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ) в ПрАТ "СЄВЄРОДОНЕЦЬКЕ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІМПУЛЬС" (ПрАТ "СНВО "ІМПУЛЬС"), ЄДРПОУ 31393258, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги 2, у вересні та жовтні 2011 року як підрядниками генпідрядника ТОВ «Оргмін і К», а саме :

- «разборка перегородок в осях А-Г 12-22» на суму 57717 грн.;

- «разборка полов» на суму 39688 грн.;

- «перенос трубопроводов отопления корпуса №2 этаж №4 в осях А-Г 12-22» на суму 28939 грн.;

- «перенос трубопроводов отопления» на суму 28771 грн.;

- «разборка полов в осях А-Г 12-22» на суму 33657 грн.;

- «выполнение демонтажных работ» на суму 62364 грн.;

- «ремонт кровли, пост охраны №2» на суму 4428 грн.

З метою перевірки достовірності здобутих доказів наявна необхідність отримання тимчасового доступу до документації щодо проведення вказаних ремонтних робіт на ПрАТ "СНВО "ІМПУЛЬС", а саме:

1. Договори підряду.

2. Довідка про вартість виконаних робіт.

3. Акти прийому виконаних будівельних робіт.

4. Декларація про початок виконання будівельних робіт.

5. Дефектний акт (за наявності).

6. Зведений кошторисний розрахунок вартості.

7. Договірна ціна.

8. Локальний кошторис.

9. Підсумкова відомість ресурсів до локального кошторису.

10. Розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису.

11. Платіжні доручення.

Ці документи необхідні для зясування обставин виконання будівельних робіт, встановлення субпідрядників ТОВ «Оргмін і К». Також ці документи матимуть доказове значення в провадженні.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши слідчого, встановлено наступне.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, слід врахувати загальні правила його застосування.

Відповідно до ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як вбачається з клопотання, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів щодо проведення вказаних ремонтних робіт на ПрАТ "СНВО "ІМПУЛЬС".

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної чи юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Але в порушення вимог ст.163 КПК України стороною кримінального провадження навіть не вказано у володінні якої фізичної чи юридичної особи перебувають речі і документи про дозвіл на тимчасовий доступ до яких йдеться у клопотанні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000012 від 28.05.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Олійник