Ухвала суду № 45731841, 05.03.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1208/2015

Справа № 428/1821/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Олійник В.М., за участю секретаря Андрусишин Н.Т., заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Сєвєродонецьку винесене заступником прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 клопотання у кримінальному провадженні № 32014130370000012 від 28.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

03.03.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, в якому він просив надати старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення щодо проведення ремонтних робіт, які перебувають у володінні ПрАТ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКЕ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ «ІМПУЛЬС» (ПРАТ «СНВО «ІМПУЛЬС»), яке розташовне за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, 2, код ЄДРПОУ 31393258, за договорами з ТОВ «Оргмін і К», яке розташоване за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Б. Ліщини, 26, код ЄДРПОУ 13410121, укладеними в період з вересня по жовтень 2011 року.

У клопотанні прокурора зазначено, що в провадженні СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів в Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014130370000012 від 28.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн., та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 років до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), які мають ознаки фіктивності, і тим самим ухилились від сплати податків на суму 4727,0 тис.грн. Згідно з висновком експертного дослідження № 25.04/4 від 29.04.2014 року, загальна сума занижених податків складає 3846230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_5 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не мав, підприємницькою діяльністю ніколи не займався. Близькі родичі ОСОБА_5 також повідомили, що останній за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим становищем не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. Під час встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_6 проведено опитування сусідів за місцем мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_6 за вказаною адресою тривалий час не з'являвся та не проживає, також сусідам невідомо, чи є ОСОБА_6 директором СПД.

В ході обшуку 04.02.2015 року в приміщенні офісу ТОВ «Оргмін і К» виявлені та вилучені акти приймання виконаних будівельних робіт, що проводилися ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ) в ПрАТ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКЕ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІМПУЛЬС» (ПрАТ «СНВО «ІМПУЛЬС»), яке розташовано за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, 2, код ЄДРПОУ 31393258, у вересні та жовтні 2011 року як підрядниками генпідрядника ТОВ «Оргмін і К», а саме:

- «разборка перегородок в осях А-Г 12-22» на суму 57717 грн.;

- «разборка полов» на суму 39688 грн.;

- «перенос трубопроводов отопления корпуса №2 этаж №4 в осях А-Г 12-22» на суму 28939 грн.;

- «перенос трубопроводов отопления» на суму 28771 грн.;

- «разборка полов в осях А-Г 12-22» на суму 33657 грн.;

- «выполнение демонтажних работ» на суму 62364 грн.;

- «ремонт кровли, пост охраны №2» на суму 4428 грн.

З метою перевірки достовірності здобутих доказів наявна необхідність отримання тимчасового доступу до документації щодо проведення вказаних ремонтних робіт, яка перебуває у володінні ПрАТ «СНВО «ІМПУЛЬС», а саме до договорів підряду, довідок про вартість виконаних робіт, актів прийому виконаних будівельних робіт, декларацій про початок виконання будівельних робіт, дефектних актів (за наявності), зведених кошторисних розрахунків вартості, договірних цін, локальних кошторисів, підсумкової відомості ресурсів до локального кошторису, розрахуноків загальновиробничих витрат до локального кошторису, платіжних доручень.

Отримати іншим способом, окрім як шляхом надання тимчасового доступу до зазначених документів з можливістю їх вилучення, відомості щодо обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, неможливо.

У судовому засіданні прокурор обґрунтував достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а саме: виклик представника ПРАТ «СНВО «ІМПУЛЬС» у судове засідання при розгляді клопотання про надання тимчасового доступу до документів сприятиме розголошенню важливих фактів по кримінальному правопорушенню та подальшому приданню їх гласності, у звязку із чим з метою забезпечення таємниці досудового розслідування клопотання необхідно розглянути на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України - без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Заслухавши пояснення прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПРАТ «СНВО «ІМПУЛЬС», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання слідчому тимчасового доступу до зазначених ним у клопотанні документів із можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 110, 159-161, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, внесене у кримінальному провадженні № 32014130370000012 від 28.05.2014 року, про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення щодо проведення ремонтних робіт, які перебувають у володінні ПрАТ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКЕ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ «ІМПУЛЬС» (ПРАТ «СНВО «ІМПУЛЬС»), яке розташовне за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, 2, код ЄДРПОУ 31393258, за договорами з ТОВ «Оргмін і К», яке розташоване за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Б. Ліщини, 26, код ЄДРПОУ 13410121, укладеними в період з вересня по жовтень 2011 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Олійник