Ухвала суду № 45731713, 17.02.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/880/2015

Справа № 428/1236/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Олійник В.М., за участю секретаря Андрусишин Н.Т., заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Сєвєродонецьку винесене заступником прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 клопотання у кримінальному провадженні № 32014130370000012 від 28.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Лисичанської філії ПАТ «Реал Банк», м. Лисичанськ, МФО304524.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьк ГУ Міндоходів в Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014130370000012 від 28.05.14 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн. та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 р.р.до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на суму 4727,0 тис.грн.

Згідно з висновком експертного дослідження№25.04/4 від 29.04.14, загальна сума занижених податків складає 3 846 230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_4 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не мав, підприємницькою діяльністю ніколи не займався. Близькі родичі ОСОБА_4 також повідомили, що останній за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим становищем не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. Під час встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_5 проведено опитування сусідів за місцем мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_5 за вказаною адресою тривалий час не зявлявся та не проживає, також сусідам невідомо, чи є ОСОБА_5 директором СПД.

Посадовими особами ТОВ «Оргмін і К» у Лисичанській філії ПАТ «Реал Банк» м. Лисичанськ, МФО 304524 відкриті рахунки №260093014331, №260433014331, через які здійснювалося перерахування грошових коштів.

У розпорядженні вказаної банківської установи знаходиться реєстр руху грошових коштів по дебетових та кредитових платежах через зазначені рахунки. Ці документи необхідні для встановлення фактичного джерела отримання та руху грошових коштів за рахунками №260093014331, №260433014331, перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків з фінансово-господарських операцій підприємства. Також ці документи матимуть доказове значення в провадженні.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Лисичанської філії ПАТ «Реал Банк», м. Лисичанськ, МФО304524, з метою перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків з фінансово-господарських операцій підприємства, що можливо лише шляхом отримання інформації, яка може становити банківську таємницю.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні Лисичанської філії ПАТ «Реал Банк», м. Лисичанськ, МФО 304524, а саме до:

- реєстру руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку №260093014331 (код валюти 980), що належить ТОВ «Оргмін і К», код ЄДРПОУ 13410121, за період з 01.01.2010 р. по 01.03.2012 р. з розшифровкою по дебетових та кредитових платежах СПД, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів субєктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів;

- реєстру руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку №260433014331 (код валюти 980), що належить ТОВ «Оргмін і К», код ЄДРПОУ 13410121, за період з 01.01.2010 р. по 01.03.2012 р. з розшифровкою по дебетових та кредитових платежах СПД, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів субєктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Олійник