Ухвала суду № 45727433, 23.06.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6509/15-к

Провадження № 1-кс/369/1342/15

УХВАЛА

Іменем України

23.06.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Мамчика Д.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014100070000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014100070000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100070000014 від 19.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» (код за ЄДРПОУ 05408199) за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №25/22-00/5408199 від 13.01.2014р. про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Будпроектконтракт» (код за ЄДРПОУ 35008464), ТОВ «Флексеко Пікбуд» (код за ЄДРПОУ 33299988), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124), за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» в період 2011-2012 рр., з метою мінімізації податкових зобовязань, мали фінансово-господарські з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фасадрем-Сервіс», ТОВ «Флексеко Пікбуд» та ТОВ «Будпроектконтракт».

Крім того встановлено, що службові особи ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» ухилилися від плати податків на загальну суму 5,3 млн. грн., шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «Гатіора» входять до складу «конвертаційного центру», які надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювати переказ безготівкових грошових коштів в готівку.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що зареєстрував ТОВ «Грант Тайм» за грошову винагороду без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом безтоварності проведених операцій.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню. Також слідчим не обґрунтовано клопотання в частині тимчасового доступу та вилучення інших документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) та ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733) за період 2011-2015 років включно, а саме: документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше); сторінки реєстру отриманих та виданих податкових накладних, а також оборотно-сальдові відомості, у яких відображено відомості про фінансово-господарські операції з ТОВ «Грант Тайм» та ТОВ «Гатіора»; документів, що підтверджують якість та походження продукції, яка виступала предметом фінансово-господарських відносин, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун