Ухвала суду № 45719286, 21.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6481/15-к

провадження № 1-кс/201/4142/2015

УХВАЛА

21 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015040650000002 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ПП «Агро-14» (код ЄДРПОУ 39239772), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 348 070 гривень.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ст.212 ч.3 КК України.

Крім того, посадові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) продовжують у своїй діяльності незаконно завищувати суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Аспа-плюс» (код ЄДРПОУ 34378651), ТОВ «Агроцентр трейд» (код ЄДРПОУ 39014974), а також за допомогою подальшого відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, на яких, серед інших засновників, є засновниками ті ж самі особи, що і у ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178): ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477), ТОВ «СТ Агроінвест» (код ЄДРПОУ 37595668), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836).

Під час виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що посадові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) для своєї противоправної діяльності фактично використовують офісне приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1. За зазначеною адресою зареєстрована ІР-адреса, з якої було надіслано податкову звітність в електронному вигляді ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) до ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, та договір на надання інтернет послуг провайдера ЦФ ПрАТ «Фарлем - Інвест» складений на імя ОСОБА_4, яка певний час отримувала доходи у ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), як співробітник цього підприємства.

Згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності належить саме ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується посадовими особами ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) для противоправної діяльності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли бути використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, компютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується посадовими особами ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) для противоправної діяльності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли бути використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, компютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, членам слідчої групи та співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк