Ухвала суду № 45719142, 03.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5533/15-к

провадження № 1-кс/201/3521/2015

УХВАЛА

03 кввітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

Службовими особами ТОВ «ТД» «ІТК», ТОВ «Інвест-Проект», ПП «Фірма Олбі», в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України «Про оподаткуванні прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.

26.01.2015 року слідчим управлінням ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №32015040040000007 розпочато досудове розслідування кримінального провадження №32015040040000007 за фактом створення та державної реєстрації гр. ОСОБА_3 юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаних кримінальних проваджень 27.01.2015 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року, та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040040000007 від 26.01.2015 року обєднати в одне провадження за №32014040040000023, про що внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Працівниками ОУ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за результатами проведення оперативно-розшукових заходів задокументовано діяльність «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області організатором якого є ОСОБА_3 (іпн.2193500371) ІНФОРМАЦІЯ_1

Під час досудового розслідування виникла необхідність в проведенні негласних (розшукових) слідчих дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, в звязку з чим було отримано ухвали Апеляційного суду Дніпропетровської області.

За результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню №32014040040000023 від 23.05.2014 року у відповідності до вимог ст. 252 КПК України, отриманні результати оформленні протоколами проведення негласних (розшукових) слідчих дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж.

Прокурором прокуратури м. Дніпропетровська на підставі ст.ст. 110 ч.3, 5, 256 КПК України, п.п.5.9, 5.10 Інструкції «Про організацію проведення негласних слідчих (розшукових) дій» винесено постанову про необхідність використання матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій як доказів у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року.

Розсекречені матеріали проведення негласних (розшукових) слідчих дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, долучено до матеріалів кримінального провадження №32014040040000023 від 23.05.2014 року. Отримана інформація свідчить, що ОСОБА_5 є одним з співучасникам (тіньовим бухгалтером) «конвертаційного» центру, який використовуючи в своїй діяльності підконтрольні «фіктивні» підприємства, які надають послуги з безпідставного формування податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліку неіснуючі операції з придбання, купівлі товарно-матеріальних цінностей.

В подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що зазначені підприємства використовувались з метою надання послуг підприємствам України з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, та виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки в протиправних схемах використовувались реквізити, печатки, розрахункові рахунки вищезазначених підприємств, які зареєстровані у Дніпропетровській та Луганській областях.

Під час розслідування кримінального провадження, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 32014040040000023 у тіньового бухгалтера злочинного угрупування гр. ОСОБА_6, 14.06.1974р.н., під час проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.-т ГероївАДРЕСА_1., було знайдено та вилучено кліше печаток підприємств, які повязані із злочинною діяльністю «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_3, а саме: ТОВ «ОСОБА_7 Форте» (ЄДРПОУ 38691100), ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), ТОВ «Аншан» (ЄДРПОУ 36966544), ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 23372098) та ФОП «Туз Сергій Вячеславович» (код НОМЕР_1).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено місцезнаходження офісних приміщень підприємств ТОВ «ТД» «ІТК» (код ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (код ЄДРПОУ 38599443) та інші, які повязані із злочинною діяльністю «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_3 та тіньового бухгалтера злочинного угрупування гр. ОСОБА_5, 19.06.1974р.н., а саме: АДРЕСА_2., з якого вказані підприємства здійснювали подання звітності до відповідних територіальних органів Міністерства доходів і зборів України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного, які надані оператором телекомунікаційних послуг інтернет-провайдером «Дата-груп» (ПрАТ «Датагруп» (код ЄДРПОУ 31720260)).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим інтернет-провайдером «Дата-груп» (ПрАТ «Датагруп» (код ЄДРПОУ 31720260, юридична адреса: м. Київ, вул. Соломенська, буд. 31-33), а саме: завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів, (номери телефонів, ІР-адреси абонентів та їх звязків з яких здійснювалось використання, MAC адреси мережевої карти компютера, ПІБ, адреси реєстрації, логіни, дати та часу надходжень повідомлень електронної кореспонденції та інше), які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Міністерства доходів і зборів України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку за адресою: АДРЕСА_2.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040040000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим інтернет-провайдером «Дата-груп» (ПрАТ «Датагруп» (код ЄДРПОУ 31720260, юридична адреса: м. Київ, вул. Соломенська, буд. 31-33), а саме: завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів, (номери телефонів, ІР-адреси абонентів та їх звязків з яких здійснювалось використання, MAC адреси мережевої карти компютера, ПІБ, адреси реєстрації, логіни, дати та часу надходжень повідомлень електронної кореспонденції та інше), які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Міністерства доходів і зборів України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку за адресою: АДРЕСА_2.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк