Ухвала суду № 45719099, 19.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4509/15-К

провадження № 1-кс/201/2869/2015

УХВАЛА

19 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на здійснення приводу свідка ОСОБА_3,

ВСТАНОВИВ:

19 березня 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на здійснення приводу свідка ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України, а саме:

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будинок39, взятого 27.12.2012, на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є повязаними з вищевказаним субєктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обовязків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобовязання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

Подальшим досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «ОСОБА_4В.» (код НОМЕР_1), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129),

ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Так, в ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи, тіньовим бухгалтером якої, являється ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2).

19.03.2015 працівниками слідчого та оперативного управлінь ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 13.903.2015 було проведено обшук за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Брестська б.18, за місцем мешкання ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3

Після проведення обшуку, ОСОБА_3 співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області було запропоновано проїхати до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області для допиту в якості свідка по кримінальному провадженні №32015040000000021. Однак, ОСОБА_3 в категоричній формі відмовилась проїхати до слідчого в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області, без пояснення будь-яких підстав.

На підставі викладеного, слідчий з метою проведення невідкладних слідчих дій у кримінальному провадженні просив суд дозволити під час досудового розслідування здійснити привід свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка мешкає за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Брестська, 18; здійснити привід ОСОБА_3 до слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-А, каб.807 на 17 годину 00 хвилин 19 березня 2015 року.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000021, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, які можуть бути отримані слідством з показів свідка ОСОБА_3, та враховуючи факт ухилення свідка від явки до слідчого, є необхідним здійснити привід останньої.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 140-143 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення приводу свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка мешкає за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Брестська, 18; здійснити привід ОСОБА_3 до слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-А, каб.807 на 17 годину 00 хвилин 19 березня 2015 року.

Слідчий суддя О.А. Антонюк