Ухвала суду № 45719086, 17.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4270/15-к

провадження № 1кс/201/2748/2015

УХВАЛА

17 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

17 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000016 від 05.02.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599), зареєстроване: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2013 року в порушення вимог положень п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 201 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) було сформовано податковий кредит з ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), які має ознаки фіктивності, у результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 363 000 грн., чим спричинили державі збитків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Інтервенто» перебуває на податковому обліку в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. У період 2012-2014 рр. директором та засновником цього підприємства являвся громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, який у свою чергу дав свідчення, що став директором та засновником ТОВ «Інтервенто» за грошову винагороду, не маючи на меті ведення фінансово-господарської діяльності, та не має до її ведення жодного відношення.

За результатами проведеного аналізу розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ «Інтервенто» виступало постачальником (товарів, робіт, послуг) у підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Варус-Логістик» на загальну суму понад 4,1 млн. грн. ПДВ та ТОВ «Руш» (код ЄДРПОУ 32007740) на загальну суму понад 1,9 млн. грн. ПДВ.

Підприємства ТОВ «Варус-Логістик», ТОВ «Руш» та додатково встановлене у ході досудового розслідування ТОВ «Омега» (код ЄДРПОУ 30982361) належать до однієї фінансово-промислової групи. Вказані підприємства за рахунок неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2012-2014 рр. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 84,7 млн. грн., чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Варус-Логістик», ТОВ «Руш», ТОВ «Омега» сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38513392), ТОВ «Апрель-Днепр» (код ЄДРПОУ 37374047), ТОВ «Атма ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 37276860), ТОВ «Авалон Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 37275342), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик-70» (код ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Мінотавр Люкс» (код ЄДРПОУ 35496846), ПП «Теа-Груп» (код ЄДРПОУ 35201352), ТОВ «Апрель-Донецьк» (код ЄДРПОУ 34583822), ПП «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ТОВ «Ейпріл» (код ЄДРПОУ 33515751), ПВКП «Оксамит» (код ЄДРПОУ 31655349), ПП «Джевел-Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Центроптторг» (код ЄДРПОУ 37988663), ТОВ «ОСОБА_4 Про» (код ЄДРПОУ 39200703), ТОВ «Квітень Д» (код ЄДРПОУ 30745326), ПП «ФСК-Україна» (код ЄДРПОУ 35269625), ТОВ «Альтинг Д» (код ЄДРПОУ 37901336), ТОВ «Астон Плюс» (код ЄДРПОУ 34409899), ТОВ ТК «Верона» (код ЄДРПОУ 36959998), ТОВ «Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 37275211), ТОВ «Ауріт» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Промлідер» (код ЄДРПОУ 38200482), ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962), ТОВ «Металекс-Д» (код ЄДРПОУ 36962047), ТОВ «Сільвер Груп» (код ЄДРПОУ 37150441), ТОВ «ТС «Реальто» (код ЄДРПОУ 37148521), ТОВ «Ясон Груп» (код ЄДРПОУ 38434117), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989). На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, кваліфіковані співробітники для виконання зобовязань по договорам з проектування.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599) для здійснення фінансово-господарської діяльності у ПАТ «Пумб» (МФО 334851) було відкрито рахунки № 26005962503764, № 260442257 (Українська гривня), № 26005962503764 (ОСОБА_2 США) по яким перераховувались кошти.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Варус-Логістик» (код ЄДРПОУ 34590599), що знаходяться у ПАТ «Пумб» (МФО 334851).

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040000000016, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк