Ухвала суду № 45719028, 18.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4402/15-к

провадження № 1-кс/201/2787/2015

УХВАЛА

18 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18 березня 2015 року начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000120 від 30.09.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418, директор ОСОБА_3, гол. бухгалтер ОСОБА_4, заст. директора ОСОБА_5О.), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та фактично розташоване у м. Дніпропетровську, м. Кривому Розі, м. Кіровограді та м. Запоріжжя, в період часу січень-липень 2014 року в порушення вимог ст. 135 Податкового Кодексу України, шляхом приховування обєкту оподаткування, безпідставно занизили податкові зобовязання з податку на прибуток за вказаний період в розмірі 4 336 797 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

Крім того, службові особи ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Київ, вул. Л.Гавро, будинок 14А, взятого на податковий облік в ДПІ у Оболонівському районі м ГУ Міндоходів у Київській області, та фактично розташоване у м. Дніпропетровську, м. Кривому Розі, м. Кіровограді та м. Запоріжжя, в період часу червень-серпень 2014 року, шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару на загальну суму більше 20 млн. грн., сприяють та продовжують сприяти ряду субєктів господарювання Дніпропетровської, Запорізької, Харківської та інших областей в мінімізації власних податкових зобовязань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким субєктам господарювання ухилятися від сплати податків на суму понад 3,5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам. Таким чином, службові особи ТОВ «Профі Лістінг Ком» вчинили та продовжують вчиняти пособництво ряду субєктів господарювання в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

17.03.2015 проведено обшуки за адресами офісних приміщень та пунктів реалізації продукції дилерської мережі, підконтрольної ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), а саме: м. Кривий Ріг, проспект Миру, буд.41, приміщення 2 місце розташування ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1); м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, 49 місце знаходження ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2).

В ході досудового розслідування у сторони обвинувачення виникла необхідність в отримані про договірні відносини між оператором мобільного звязку та дилером, обсяги придбання ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) товару у оператора мобільного звязку, регіону реалізації товару дилерською мережею, а також фактичних даних щодо обсягу реалізованого товару та активованих стартових пакетів, які рахуються за дилерською мережею ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2).

На підставі викладеного начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів в оригіналах та копіях з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Інтертелеком» (м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), та реалізації ТМЦ в адресу ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2), а саме: договори, контракти, специфікації, накладні (податкові, видаткові), акти приймання-передачі, довіреності, звіти про реалізацію товару та підключення абонентів за період 01.01.2013р. по час оголошення ухвали суду, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Інтертелеком» та ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2); внутрішню інформацію по підприємствам ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) щодо обсягів реалізованих ТОВ «Інтертелеком» в їх адресу стартових пакетів , карток поповнення звязку за номіналами та серійними номерами карток (пін-кодами), в тому числі електронних кодів поповнення (оплати послуг звязку), модемів та терміналів звязку оператора протягом 2013-2015 років; внутрішню інформацію оператора звязку щодо регіону здійснення реалізації товару ТОВ «Інтертелеком» дилерською мережею ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) та іншими субдилерами ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), в тому числі із зазначенням конкретних територій, міст, районів, вулиць в містах, селищах та інших населених пунктах України; інформацію щодо виплати ТОВ «Інтертелеком» в адресу дилерської мережі ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) та інших субдилерів ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) бонусів, дивідендів та/або інших винагород за результатами реалізованих товарів та послуг оператора.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріали кримінального провадження №32014040000000120, вважаю клопотання начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити начальнику ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів в оригіналах та копіях з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Інтертелеком» (м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), та реалізації ТМЦ в адресу ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2), а саме: договори, контракти, специфікації, накладні (податкові, видаткові), акти приймання-передачі, довіреності, звіти про реалізацію товару та підключення абонентів за період 01.01.2013р. по час оголошення ухвали суду, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Інтертелеком» та ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2); внутрішню інформацію по підприємствам ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) щодо обсягів реалізованих ТОВ «Інтертелеком» в їх адресу стартових пакетів , карток поповнення звязку за номіналами та серійними номерами карток (пін-кодами), в тому числі електронних кодів поповнення (оплати послуг звязку), модемів та терміналів звязку оператора протягом 2013-2015 років; внутрішню інформацію оператора звязку щодо регіону здійснення реалізації товару ТОВ «Інтертелеком» дилерською мережею ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) та іншими субдилерами ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418), в тому числі із зазначенням конкретних територій, міст, районів, вулиць в містах, селищах та інших населених пунктах України; інформацію щодо виплати ТОВ «Інтертелеком» в адресу дилерської мережі ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) та інших субдилерів ТОВ «Профі Лістінг Ком» (код 38119418) бонусів, дивідендів та/або інших винагород за результатами реалізованих товарів та послуг оператора.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000120.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова