Ухвала суду № 45719016, 06.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3698/15-к

провадження № 1-кс/201/2355/2015

УХВАЛА

06 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000003 від 06.01.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в період 2013-2014 років в порушення діючого податкового законодавства України шляхом безпідставного заниження об'єкту оподаткування при реалізації ТМЦ ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ "Горизонт-Трейдінг" (код 38487897), ТОВ ОСОБА_4" (код 37214782), ПП "Строй-Пак" (код 33610755), ТОВ "ТПК Брокінвест" (код 39299428) ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проведені оперативні заходи щодо встановлення та підтвердження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з підприємствами ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» за період 2013-2014 років.

При відпрацюванні встановлено, що ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» зареєстровані за адресами масової реєстрації, посадовці є мешканцями Дніпропетровської та Запорізької областей, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутні зареєстровані співробітники.

Так, листом від 10.11.2014 за №233/10/04-36-07-07-05 на адресу ТОВ аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» надано матеріали, для дослідження вказаної інформації та проведення фінансового дослідження.

За результати проведення фінансового дослідження надано довідку №68 від 11.11.2014, згідно якої встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) вніс до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинам з ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест», з метою ухилення від сплати податків.

Також, досудовим розслідуванням встановлені підприємства, які підконтрольні громадянину ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а саме: ПАТ «Едем» (код 25517922), ТОВ «Еліт» (код ЄДРПОУ 32713956) та ТОВ «Версаль» (код ЄДРПОУ 25408699).

Вказані підприємства проводять закупівлю ТМЦ (шпалери) у ПрАТ «ЕДЕМ», в подальшому частина придбаних ТМЦ реалізовується за готівкові грошові кошти на адреси кінцевих споживачів без відображання вказаних операцій в податковому та бухгалтерському обліку, при цьому використовуючи документи та реквізити СГД з ознаками «фіктивності», для прикриття та формування валового доходу, а саме: ТОВ «Горізонт-Трейдінг», ПП «Строй-ПАК», ТОВ «Люкс Кепітал» та ТОВ «ТПК Брокінвест».

Крім цього ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з метою мінімізації податків використовує реквізити підприємства ТОВ «Прайм Центр» (код ЄДРПОУ 39225377), які має ознаки «фіктивності».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) АДРЕСА_1, а саме: завірені належним чином копії первинних бухгалтерських документів, що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ПАТ «Едем» (код 25517922), ТОВ «Еліт» (код ЄДРПОУ 32713956), ТОВ «Версаль» (код ЄДРПОУ 25408699), ТОВ "Горизонт-Трейдінг" (код 38487897), ТОВ «Люкс Кепітал» (код 37214782), ПП "Строй-Пак" (код 33610755), ТОВ "ТПК Брокінвест" (код 39299428), ТОВ «Прайм Центр» (код ЄДРПОУ 39225377)за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнення до договорів, листів, комерційних пропозицій, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, технічної документації за результатами виконання договірних зобов'язань, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, актів взаємозаліків, прибутково-видаткових касових ордерів, відомостей бухгалтерського обліку, документів обліку переміщень транспорту та вантажів, виписок банку про оплату, роздруківок коштів по рахунках, сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації (аукціонів), довіреностей, оборотно-сальдовим відомостям по бухгалтерським рахункам, іншим рахункам, та інших документів по взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ПАТ «Едем» (код 25517922), ТОВ «Еліт» (код ЄДРПОУ 32713956) ТОВ «Версаль» (код ЄДРПОУ 25408699), ТОВ "Горизонт-Трейдінг" (код 38487897), ТОВ «Люкс Кепітал» (код 37214782), ПП "Строй-Пак" (код 33610755), ТОВ "ТПК Брокінвест" (код 39299428), ТОВ «Прайм Центр» (код ЄДРПОУ 39225377), які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000003, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) АДРЕСА_1, а саме: завірені належним чином копії первинних бухгалтерських документів, що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ПАТ «Едем» (код 25517922), ТОВ «Еліт» (код ЄДРПОУ 32713956), ТОВ «Версаль» (код ЄДРПОУ 25408699), ТОВ "Горизонт-Трейдінг" (код 38487897), ТОВ «Люкс Кепітал» (код 37214782), ПП "Строй-Пак" (код 33610755), ТОВ "ТПК Брокінвест" (код 39299428), ТОВ «Прайм Центр» (код ЄДРПОУ 39225377)за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнення до договорів, листів, комерційних пропозицій, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, технічної документації за результатами виконання договірних зобов'язань, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, актів взаємозаліків, прибутково-видаткових касових ордерів, відомостей бухгалтерського обліку, документів обліку переміщень транспорту та вантажів, виписок банку про оплату, роздруківок коштів по рахунках, сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації (аукціонів), довіреностей, оборотно-сальдовим відомостям по бухгалтерським рахункам, іншим рахункам, та інших документів по взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ПАТ «Едем» (код 25517922), ТОВ «Еліт» (код ЄДРПОУ 32713956) ТОВ «Версаль» (код ЄДРПОУ 25408699), ТОВ "Горизонт-Трейдінг" (код 38487897), ТОВ «Люкс Кепітал» (код 37214782), ПП "Строй-Пак" (код 33610755), ТОВ "ТПК Брокінвест" (код 39299428), ТОВ «Прайм Центр» (код ЄДРПОУ 39225377), які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000003.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова