Ухвала суду № 45718972, 12.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/3930/15-к

провадження 1кс/201/2473/2015

У Х В А Л А

12 березня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Демидова С.О.

При секретарі Мамон А.С.

За участю:

Прокурора Казанцева С.А.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32015040000000021 від 23.02.2015 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

12 березня 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого 27.12.2012р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є повязаними з вищевказаним субєктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того ж власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «Локо-С» (36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обовязків, що дозволило службовим особам ТОВ «Локо-С» (36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобовязання з податку на прибуток та умисно ухилитись від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн. що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (36295326), ТОВ «Доккос» (38945279), ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029), ТОВ «Камілла-С» (39227751), ТОВ «Симеона-С» (39411389), ПП «Волліс» (33516053), ТОВ «Рілтон» (32952920), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (36295326), ТОВ «Доккос» (38945279), ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029), ТОВ «Камілла-С» (39227751), ТОВ «Симеона-С» (39411389), ПП «Волліс» (33516053), ТОВ «Рілтон» (32952920), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств «вигодо набувачів» вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923), ТОВ «Такара-Д» (37987277), ТОВ «Теос К» (38071497), ТОВ «Амарант-груп» (39163342), ТОВ «Дерріс» (38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (38906657), ТОВ «Сейл Ком» (39411001), ПП «ОСОБА_3В.» (НОМЕР_1), ТОВ «Мелькор» (37987256), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (38487897), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (36295326), ТОВ «Доккос» (38945279), ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029), ТОВ «Камілла-С» (39227751), ТОВ «Симеона-С» (39411389), ПП «Волліс» (33516053), ТОВ «Рілтон» (32952920), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923), ТОВ «Такара-Д» (37987277), ТОВ «Теос К» (38071497), ТОВ «Амарант-груп» (39163342), ТОВ «Дерріс» (38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (38906657), ТОВ «Сейл Ком» (39411001), ПП «ОСОБА_3В.» (НОМЕР_1), ТОВ «Мелькор» (37987256), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (38487897), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодо набувачам» на загальну суму більше 120 млн. грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013 року по 2015 рік посадові особи ТОВ «Локо-С» (36295326), ТОВ «Доккос» (38945279), ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029), ТОВ «Камілла-С» (39227751), ТОВ «Симеона-С» (39411389), ПП «Волліс» (33516053), ТОВ «Рілтон» (32952920), які входять до однієї торгово-промислової групи, під загальним керівництвом використовували аналогічну схему ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Встановлено, що ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні рахунки в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299): № 26050050235867, №26006050233114.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26050050235867, №26006050233114. відкриті ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657) в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 780 000,00 грн.; зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати; зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку; зобовязати службових осіб установи банку раз на 10 діб направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, виписку (довідку) із зазначенням на арештованому рахунку залишку грошових коштів та невідкладно направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки №26050050235867, №26006050233114. відкриті ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657) в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 780 000,00 грн.; зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати; зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку; зобовязати службових осіб установи банку раз на 10 діб направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, виписку (довідку) із зазначенням на арештованому рахунку залишку грошових коштів та невідкладно направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000021.

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя С.О. Демидова