Ухвала суду № 45700074, 02.06.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/4561/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2015 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Губанов В.Д., при секретарі Захаровій І.Г., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду внесене у кримінальному провадженні № 32015130000000024 від 22.05.2015 р. клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на відібрання зразків для проведення експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

02.06.2015 р. до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на відібрання зразків для проведення експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130000000024 від 22.05.2015 року відносно посадових осіб ТОВ «Форис-Транс», код ЄДРПОУ 39240950 на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві з 05.06.2014, статутний фонд 4 тис. грн., свідоцтво платника ПДВ 200179018 від 01.07.2014, стан платника: платник податків за основним місцем обліку, вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами, податкова адреса: м. Київ, Дніпровський район, вул. Алма-атинська, 35А, директор, головний бухгалтер та засновник громадянин України ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, адреса реєстрації: Луганська обл., м. Краснодон, вул. Чкалова 2/144 за фактом ухилились від сплати акцизного податку на загальну суму 4 103,7 тис. грн. в період квітня-травня 2015 року, встановлено що ОСОБА_3 безпосередньо причетний до створення та діяльності ТОВ «Хімпропостач» код 39737931, ДПІ у Дніпровському р-ні у м. Києві з 09.04.15, оптова торгівля твердим, рідким та газоподібним паливом, стат. фонд 1000 грн., платник ПДВ з 24.04.2015, директор та бухгалтер ОСОБА_4, (НОМЕР_2) ІНФОРМАЦІЯ_3, (Луганська обл., м. Ровеньки, вул. Чапаєва 27), являється засновником разом з ОСОБА_5 (м. Сєвєродонецьк, пр. Гвардійський, 71-а/8). Підприємство імпортер, в травні 2015 імпортувало від ООО «Химпрод» РФ, Самарська обл., м. Тольяті, вул. Офіцерська 15 оф. 7 багатофункціональну поливну присадку АДП, ТУ 2411-002-64958976-2014, зовнішній вигляд-безбарвна, прозора рідина без нерозчинних домішок, не містить сполуки свинцю та заліза, не відноситься до нафтопродуктів, синтетичних мастил газоходу та ПАВ, Ви., у кількості 41 т. на суму 474909,15 грн.

Проведеними заходами встановлено, що в 2015 році підприємствами ТОВ «Форис-Транс» та ТОВ «Хімпропостач» використанi для імпортування на територію України в зоні діяльності Луганської митниці метанолу (метилового спирту) у загальній кількості 1800 тон під виглядом інших хімічних метаноловмісних продуктів: «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» та «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», що дозволило при митному оформленні заявити код УКТ ЗЕД товарів НОМЕР_3 та НОМЕР_4, замість фактичного коду УКТ ЗЕД метанолу НОМЕР_5. Згідно митних декларацій товар придбався у підприємств РФ: ООО ГК «Автортансформатор» та ООО «Химсинтезальянс».

В подальшому імпортований таким чином метанол реалізовано на території України двома способами:

- частково із документарним оформленням реалізації в якості метанолу через ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м. Рубіжне), ТОВ «Нафтогазсервіс» (код 32103266, м. Київ), ТОВ «Промхімія» (код 37564053, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Юкра» (код 37449604, м. Київ), які в свою чергу з метою прикриття походження метанолу оформили документи прикриття від ТОВ «Імпект» (м.Київ), ТОВ «Сібол» (м.Київ), ТОВ «Алькор» (м.Київ), ТОВ «Олвіст ЛТД», ТОВ «Система А» (м.Сєвєродонецьк), ТОВ «Інком Траст» (м.Київ);

- частково із подальшим використанням як товару-прикриття «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» через ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м.Рубіжне),ТОВ «Юкра» (код 37449604, м. Київ).

Також, факт подальшої реалізації метанолу частково підтверджується відсутністю вказаних добавок (реагенту) в номенклатурі товарів, реалізованих протягом 2014-2015 років підприємствами ТОВ «Нафтогазсервіс», ТОВ «Промхімія», однак наявністю товару «метанол», що вказує на перекручення в звітності вказаними підприємствами.

Крім того, серед отримувачей по ланцюгу ТОВ «Форис-Транс» - ТОВ «Юкра» - ТОВ «Промфінанс груп» (код 39473047, м. Київ) - ПубАТ «Укргазвидобування» встановлено, що останнє підприємство є субєктом з 100 відсотковою державною власністю (акції належать НАК «Нафтогаз України»), а переможцем тендеру із закупівлі ПубАТ «Укргазвидобування» товару «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014» в кількості 1 тис. тон стало підприємство ТОВ «Промфінанс груп» (м.Київ). За рахунок аналізу тендерних процедур ПубАТ «Укргазвидобування» встановлено, що підприємство постійно (систематично) придбає метанол що використовується в ході видобутку газу та нафти шляхом заливання до свердловин з метою попередження пробок та вибуху, а товар «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014» придбано лише один раз, що вказує на те, що фактично придбавався метанол.

При подальших заходах встановлено причетнiсть до зазначених протиправних дiй ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м. Рубіжне), яке виступає перевiзником метанолу та при транспортуванні використовує транспортні засоби габаритного перевезення рідких вантажів, якi завчасно та спецiально прибули з мiста ОСОБА_2 та на протязi квiтня були перереєстрованi на ТОВ «А.Д.Т.» а саме:

- автомобiль DAF держ. номер ВН2379ЕI та напiвпричеп держ. номер НОМЕР_6;

- автомобiль DAF держ. номер НОМЕР_7 та напiвпричеп держ. номер НОМЕР_8;

- автомобiль DAF держ. номер ВН2363ЕI та напiвпричеп держ. номер НОМЕР_9;

- автомобiль DAF держ. номер ВН2364ЕI та напiвпричеп держ. номер НОМЕР_10.

29.05.2015 року вказані транспортні засоби прибули до митного посту «Лисичанськ» Луганської митниці ДФС за адресою: м. Лисичанськ, вул. Карла Маркса, 151, з метою митного оформлення вантажу, де були затримані.

З метою встановлення істини у справі, а саме хімічного складу рідини, яка знаходиться у напівпричепі, державний номер НОМЕР_11, автомобілю DAF, держ. номер НОМЕР_12, під керуванням гр. ОСОБА_6, необхідне проведення судово-хімічної експертизи.

Розглянувши подане клопотання, дослідивши матеріали додані до нього, вислухавши слідчого, суд встановив наступне.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130000000024 від 22.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження було встановлено, що підприємствами ТОВ «Форис-Транс» та ТОВ «Хімпропостач» використанi для імпортування на територію України в зоні діяльності Луганської митниці метанолу (метилового спирту) у загальній кількості 1800 тон під виглядом інших хімічних метаноловмісних продуктів: «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» та «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», що дозволило при митному оформленні заявити код УКТ ЗЕД товарів НОМЕР_3 та НОМЕР_4, замість фактичного коду УКТ ЗЕД метанолу НОМЕР_5.

Постановою від 02.06.2015 р. по кримінальному провадженню № 32015130000000024 від 22.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, було призначено проведення судово-хімічної експертизи з метою зясування, чи є рідина, що знаходиться у затриманому напівпричепі, метанолом.

За таких обставин, слідчий суддя вважає доведеною наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового розслідування підстави вимагати відібрання зразків для проведення судово-хімічної експертизи.

Керуючись ст.ст. 110, 159-166, 245 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на відібрання зразків для проведення експертизи задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 дозвіл на відібрання зразків рідини, яка знаходиться у напівпричепі, державний номер НОМЕР_11, автомобілю DAF, держ. номер НОМЕР_12, під керуванням гр. ОСОБА_6, та перебуває на території митного посту «Лисичанськ» Луганської митниці ДФС за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Карла Маркса, 151, з метою проведення судово-хімічної експертизи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. Д. Губанов