Ухвала суду № 45690098, 16.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6590/15-к

Провадження №1-кс/712/2697/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 16 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000137 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Шкрьобки О.В., -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. з клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивується тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000137, щодо службових осіб ТОВ «Некс - 2010» (код ЄДРПОУ 37307714), за ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Некс 2010», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 23, згідно акту документальної перевірки №358/23-01-22-04/37307714 від 22.09.2014 в період з 01.07.2014 по 31.07.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Антарес» по операції з придбання паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1315 939 грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Некс 2010», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 23, згідно акту документальної перевірки №387/23-01-22-04/37307714 від 17.10.2014 в період з 01.08.2014 по 31.08.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Нафтова Компанія Партнер» по операції по придбанню паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 3786718 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Некс - 2010» відобразили в податковій звітності товариства за жовтень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Азонтес»» (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4288 151 грн., що є у особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки №56/23-01-22-02/37307714 від 27.03.2015, службові особи ТОВ «Некс-2010», незаконно відобразили в податковій звітності підприємства операції з придбання нафтопродуктів від ТОВ «Донмас» (код ЄДРПОУ 37086680), що має ознаки фіктивності, у звязку з чим в грудні 2014 року занизили податок на прибуток в сумі 7 698 тис. грн., а також занизили податок на додану вартість в сумі 5991 тис. грн., а всього на загальну суму 13689 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Слідчий в клопотанні зазначає, що враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Некс-2010» (код ЄДРПОУ 37307714) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вилучених у порядку ст. 93 КПК документів перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в адресу ТОВ «Некс-2010» (код ЄДРПОУ 37307714) в період липня - грудня місяців 2014 року здійснювалось транспортом та водіями ТОВ «Гарант Ресурс», а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13.

Встановлено, що в 2014 році водії ТОВ «Гарант Ресурс» користувалися мобільними терміналами з відповідними телефонними номерами, а саме: ОСОБА_3 067-878-84-09,ОСОБА_4 096-758-05-35, ОСОБА_5 097-893-67-88, ОСОБА_6 067-927-45-98, ОСОБА_7 097-45-05-843, ОСОБА_8 098-222-83-47, ОСОБА_9 067-491-77-68, ОСОБА_10 097-282-48-22, ОСОБА_11 097-313-31-08, ОСОБА_12 067-225-25-43, ОСОБА_13 067-224-72-77, ОСОБА_14 097-246-138-2, ОСОБА_15 096-211-21-55.

З метою підтвердження чи спростування факту виконання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в адресу ТОВ «Некс - 2010» (код ЄДРПОУ 37307714) в період липня - грудня місяців 2014 року у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня місяців 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55 - якими користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня місяців 2014 року по мобільним терміналам з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55 - якими відповідно користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, а також враховуючи, що іншим способом встановити обставини реального навантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей не є можливим, суд приходить до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задоволити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., ОУ ДПІ у м. Черкасах ДФС у Черкаській області ,або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: