Ухвала суду № 45689816, 15.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6588/15-к

Провадження №1кс/712/2696/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 15 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л. старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000102 ст. слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л.., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000102, щодо службових осіб ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114), за ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114, м. Черкаси) в період квітня травня 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Барилит Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609) та ТОВ «Праус» (код ЄДРПОУ 37276126) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 255 712 грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №288/23-01-22-01/37106114 від 15.08.2014 ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) занизили податок на додану вартість за квітень травень 2014 року на суму 4 255 712 грн.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114, м. Черкаси) у липні 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 677 842 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) №353/23-01-22-04/37106114 від 22.09.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, які вказують на заниження службовими особами ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) податку на додану вартість за липень 2014 року на суму 677 842 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114, м. Черкаси) у червні 2014 року проводили фінансово-господарських операцій з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Талис Плюс» (код ЄДРПОУ 38361594) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 856 174 грн., що є у великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) №324/23-01-22-04/37106114 від 04.09.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, які вказують на заниження службовими особами ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) податку на додану вартість за червень 2014 року на суму 2 856 174 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вилучених у порядку ст. 93 КПК документів перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в адресу ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) в період квітня липня місяців 2014 року здійснювалось транспортом та водіями ТОВ «Гарант Ресурс», а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13.

Встановлено, що в 2014 році водії ТОВ «Гарант Ресурс» користувалися мобільними терміналами з відповідними телефонними номерами, а саме: ОСОБА_3 067-878-84-09,ОСОБА_4 096-758-05-35, ОСОБА_5 097-893-67-88, ОСОБА_6 067-927-45-98, ОСОБА_7 097-45-05-843, ОСОБА_8 098-222-83-47, ОСОБА_9 067-491-77-68, ОСОБА_10 097-282-48-22, ОСОБА_11 097-313-31-08, ОСОБА_12 067-225-25-43, ОСОБА_13 067-224-72-77, ОСОБА_14 097-246-138-2, ОСОБА_15 096-211-21-55.

З метою підтвердження чи спростування факту виконання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в адресу ТОВ «Рітейл Оіл» (код ЄДРПОУ 37106114) в період квітня - липня місяців 2014 року у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період квітня - липня місяців 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55 - якими користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період квітня - липня місяців 2014 року по мобільним терміналам з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55 - якими відповідно користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, а також враховуючи, що іншим способом встановити обставини реального навантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей не є можливим, ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період квітня-липня 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Шуліку І.В., ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_16, о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_17 або на іншу особу за його дорученням.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)