Ухвала суду № 45689805, 16.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6571/15-к

Провадження №1кс/712/2684/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 16 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене прокурором Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709, Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1253 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період в сумі 4 137 тис. грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що Городищенським відділенням Корсунь-Шевченківської ОДПІ проведена позапланова виїзна документальна перевірка ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) щодо дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ «АГРОСОЮЗСНАБ», код 36772067 за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ «ОРГАНІЧНІ РІШЕННЯ», код 38938021 за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року; ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», код 39228163 за період з 01.12.2014 року по 31.01.2015 року, за результатами якої складений акт №237/22-009/38682709 від 29.04.2015. Згідно висновку вказаного акту ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» занижено до сплати до бюджету суму ПДВ в розмірі 4137213 грн.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналу акта документальної перевірки ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» №237/22-009/38682709 від 29.04.2015; копії податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі зазначеного акту документальної перевірки; оригінал пояснення ФОП ОСОБА_4, яке було використане при написанні вище вказаного акту перевірки; пояснень службових осіб, отриманих при проведенні перевірки, які перебувають у володінні службових осіб Городищенського відділення Корсунь-Шевченківської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінал акта документальної перевірки ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» №237/22-009/38682709 від 29.04.2015; копії податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі зазначеного акту документальної перевірки; оригінал пояснення ФОП ОСОБА_4, яке було використане при написанні вище вказаного акту перевірки; пояснень службових осіб, отриманих при проведенні перевірки, які перебувають у володінні службових осіб Городищенського відділення Корсунь-Шевченківської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналу акта документальної перевірки ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» №237/22-009/38682709 від 29.04.2015; копії податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі зазначеного акту документальної перевірки; оригінал пояснення ФОП ОСОБА_4, яке було використане при написанні вище вказаного акту перевірки; пояснень службових осіб, отриманих при проведенні перевірки, які перебувають у володінні службових осіб Городищенського відділення Корсунь-Шевченківської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Строк дії ухвали встановити 30 днів моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»_______