Ухвала суду № 45674911, 25.06.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/7923/15-к

№ провадження 1-кс/646/3196/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.06.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Єжов В.А., при секретарі Величко Ю.В., за участі прокурора Дядик Д.А., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015220000000194 від 19.03.2015 року, за ознаками правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

24.06.2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей та докуентів.

В обгрунтування клопотання слідчий зазначив, що за підтримки посадових осіб Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області, що полягає у наданні недоторканності підприємства для проведення будь-яких перевірок контролюючими органами, на території м.Харкова здійснює свою незаконну діяльність ПАТ «Завод Південькабель» через ТОВ «Харків КТ».

Так, ПАТ завод «Південкабель», директором якого є ОСОБА_2, на протязі 2013-2014 мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ "Харків КТ" (код ЄДРПОУ 38258003), директором якого по 05.08.2014р. був ОСОБА_3 На теперішній час директором ТОВ «Харків КТ» є його рідна сестра - ОСОБА_4

Загальна сума взаємовідносин між ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ «Харків КТ» за період 10.2012-11.2014рр. становить 12 106 597,98 грн., у т.ч. ПДВ- 2 017 766, 33 грн.

Основним видом ТМЦ, які ТОВ «Харків КТ» придбає у ПАТ завод «Південкабель» є «кабельно-провідникова продукція».

Згідно висновку спеціаліста-бухгалтера від 01.10.2014 встановлено, що основними покупцями ТМЦ ТОВ «Харків КТ» протягом періоду 10.2012- 11.2014рр. були субєкти господарювання, що входять до складу підприємств «конвертаційного центру», таких як: ТОВ «СК ОСОБА_2», ТОВ «КП Пріорітет», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «Абріс-Дизайн», ТОВ «НВП "Ліон Групп"», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ « Підприємство «Енергострой», ТОВ «ТД Укрсварка», ТОВ «Феррелль Груп». Загальна сума взаємовідносин з зазначеними СГД становить 7 311 817,56 грн., у т.ч. ПДВ - 1 218 636, 26 грн.

Згідно інформаційно-аналітичної бази «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Харків КТ» реалізовувало у бік ТОВ «КП Пріорітет» та ТОВ «ТД Укрсварка» кабельно-провідникову продукцію, яка була придбана у ПАТ завод «Південкабель». Проте подальшого постачання від ТОВ «КП Пріорітет» та ТОВ «ТД Укрсварка» даних ТМЦ не встановлено.

Встановити, який саме вид ТМЦ ТОВ «Харків КТ» реалізує у бік ТОВ «СК ОСОБА_2», ТОВ «Підприємство «Енергострой», ТОВ «Феррелль Груп», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «Промекспоторг2, ТОВ «Абріс-Дизайн», ТОВ «НВП "Ліон Групп"» не надається можливим, оскільки податкові накладні з зазначенням номенклатури товару відсутні в «Єдиному реєстрі податкових накладних». Тобто встановити кінцевого покупця та ціну реалізації ТМЦ неможливо.

В тому числі ТОВ «Підприємство «Енергострой» та ТОВ «Феррелль Груп», згідно «Єдиного реєстру податкових накладних», постачало на ТОВ «Харків КТ» кабельно-провідникову продукцію, підтвердження походження якої встановити не вбачається можливим. А ТОВ «КП Пріорітет», згідно «Єдиного реєстру податкових накладних», постачало на ТОВ «Харків КТ» комплекти барабанів, підтвердження походження яких встановити також не вбачається можливим, оскільки відсутнє їх придбання підприємством ТОВ «КП Пріорітет».

Також встановлено, що ТОВ «Харків КТ» є не лише покупцем ТМЦ у ПАТ завод «Південкабель», а й ще є його контрагентом-постачальником.

Загальна сума взаємовідносин між ТОВ "Харків КТ" та ПАТ завод «Південкабель» за період 10.2012-11.2014рр. становить 8 836 216,98 грн., у т.ч. ПДВ - 1 472 702,83 грн. Проте, згідно з інформаційно-аналітичною базою «Єдиний реєстр податкових накладних», за період 10.2012-11.2014рр. податкових накладних з зазначенням в них ТМЦ зареєстровано лише на суму 790 579, 08 грн., у т.ч. ПДВ - 131 763,18 грн.

Основним видом ТМЦ, які ПАТ завод «Південкабель» придбає у ТОВ «Харків КТ» є «комплекти барабанів».

Відповідно до інформації ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів їхніми співробітниками проведено моніторинг цін декількох позицій ТМЦ, які за документами ПАТ завод «Південкабель» реалізує ТОВ «Харків КТ», та «ринкових» цін з ТЦ «Барабашово». Встановлено, що різниця між відпускними цінами з ПАТ завод «Південкабель» на ТОВ "Харків КТ" та роздрібними цінами на ринку складає 55%.

Встановлено, що ПАТ завод «Південкабель» щомісячно отримує бюджетне відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок платника у банку.

26.09.2014р. ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів ініційовано запит №12198/10/28-09-07-25 на адресу незалежного спеціаліста-бухгалтера, з метою перевірки обґрунтованості розрахунку заявок сум бюджетного відшкодування ПАТ завод «Південкабель» за період с січня 2013р. по серпень 2014р. при визначенні податкових зобовязань податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ "Харків КТ" за період с січня 2013р. по серпень 2014р.

У відповідь 01.10.2014р. отримано висновок спеціаліста-бухгалтера, згідно якого встановлено, що посадовими особами ПАТ завод «Південкабель» з метою привласнення бюджетних коштів шляхом штучного завищення суми бюджетного відшкодування за рахунок навмисного заниження відпускних цін на кабельно-провідникову продукцію на ТОВ "Харків КТ" та фактичною її реалізацією за готівкові кошти на торгівельних майданчиках, при розрахунку сум бюджетного відшкодування незаконно віднесло до гр. 23 «Податкової декларації з податку на додану вартість» за період с січня 2013р. по серпень 2014р. суму у розмірі 1 386 714, 50 грн. Також, виходячи з різниці між відпускними цінами з ПАТ завод «Південкабель» на ТОВ "Харків КТ" та роздрібними цінами на ринку, посадові особи ПАТ завод «Південкабель» занизили податкові зобов'язання на 55%, тобто на суму 762 692, 97 грн. Загальний майновий збиток державі за період с січня 2013р. по серпень 2014р. складає 2 149 407, 47 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оригінали документів по взаємовідносинам між ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ «Харків КТ», а саме: договори, специфікація до договорів, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, платіжні документи (рахунки фактури), а також установчі документи товариства перебувають у ПАТ завод «Південкабель», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Автогенна, 7.

Отримання вказаної інформації необхідно для встановлення та дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, перевірки доводів заявника щодо протиправних, умисних дій співробітників Фрунзенського РВ ХМУ ГУ МВС України в Харківській області, посадових осіб ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ "Харків КТ", а також необхідності призначення судово-економічної експертизи з питань встановлення привласнення бюджетних коштів шляхом штучного завищення суми бюджетного відшкодування за рахунок навмисного заниження відпускних цін на кабельно-провідникову продукцію на ТОВ «Харків КТ» та фактичною реалізацією за готівкові кошти.

Іншими засобами отримати вказані документи, які на даний час знаходяться в ПАТ завод «Південкабель», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Автогенна, 7, не можливо.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання вважаю за доцільне проводити без виклику осіб, у володінні якої знаходяться речі та документи, а саме представників ПАТ завод «Південкабель».

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, прийшов до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх(здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження зі клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутись із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відомості до ЄРДР внесенні за №42015220000000194 від 19.03.2015, за заявою ОСОБА_5 щодо перевищення службових повноважень працівниками Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області, яке полягає у підтримці незаконної діяльності ПАТ «Завод Південькабель» і ТОВ «Харків КТ», директором якого є ОСОБА_3

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів -задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів по взаємовідносинам між ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ «Харків КТ», а саме: договорів, специфікації до договорів, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, платіжних документів (рахунків фактур) а також установчих документів товариства з можливістю їх вилучення в ПАТ завод «Південкабель», розташованому за адресою: м.Харків, вул. Автогенна, 7, з моменту реєстрації по цей час.

Строк дії ухвали один місяць.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на поступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Єжов