Ухвала суду № 45657090, 16.06.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/8275/15-к

16 червня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000047 щодо службових осіб ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ 38379182), за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України безпідставно віднесли суми податкового кредиту по операціям з ТОВ «Ювентус Груп», ТОВ «Стройбуд-2012», ТОВ «Ілана Плюс», ТОВ «ОСОБА_3 Компані», ТОВ «Ідлер-Буд», ТОВ «Стройбуд-2013», ТОВ «Дніпро ТМ», ТОВ «Міраброн Плюс» у розмірі 1022470,00 грн. чим ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. Д. Галицького, 19, оф. 415. Крім цього встановлено, що ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 віднесли суми податкового кредиту по операціям з ТОВ «Ювентус Груп», ТОВ «Стройбуд-2012», ТОВ «Ілана Плюс», ТОВ «ОСОБА_3 Компані», ТОВ «Ідлер-Буд», ТОВ «Стройбуд-2013», ТОВ «Дніпро ТМ», ТОВ «Міраброн Плюс» по яким у товариства відсутні будь які первинні документи бухгалтерського та податкового обліків.

Під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими заповнювались, підписувались документи та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово господарських документах, які знаходяться у ТОВ «ВТІ Промтехсервіс», щодо проведених операцій з контрагентами та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також враховуючи, що службовими особами ТОВ «ВТІ Промтехсервіс», не надано документи для проведення позапланової виїзної перевірки, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки в документах зазначено які саме були взаєморозрахунки та особи причетні до взаєморозрахунків.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ 38379182), щодо проведених фінансово-господарських операцій з контрагентами та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку). Просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володінні ТОВ «ВТІ Промтехсервіс», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів

ТОВ «ВТІ Промтехсервіс» що знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. Д. Галицького, 19, оф. 415, щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ювентус Груп», ТОВ «Стройбуд-2012», ТОВ «Ілана Плюс», ТОВ «ОСОБА_3 Компані», ТОВ «Ідлер-Буд»,

ТОВ «Стройбуд-2013», ТОВ «Дніпро ТМ», ТОВ «Міраброн Плюс» за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та можливість їх вилучити, а саме: банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, доручення, прибуткові та видаткові касові ордери, договори з додатками, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, та інші документи бухгалтерського та податкового обліків, що утворилися внаслідок проведення операцій та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов