Рішення № 4563680, 10.12.2007, Костянтинівський міськрайонний суд Донецької області

№ 2-0-23 3/07 РІШЕННЯ

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2007 року. Костянтинівський міськрайонний суд Донецької області в складі:

головуючого судді                                             Малінова О.С.

при секретарі                                                         Теліціній О.О.,

за участю представника заявника                       Назарова М.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Костянтинівка справу за заявою начальника Костянтинівської об'єднаної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: приватне підприємство „Амфіт" (ПП „Амфіт"), Костянтинівське відділення ДОФ АКБ „Укрсоцбанк", -

ВСТАНОВИВ:

05 грудня 2007 року начальник Костянтинівської ОДШ звернувся до суду з заявою, в якій просить зобов'язати Костянтинівське відділення ДОФ АКБ „Укрсоцбанк" розкрити банківську інформацію, що містить банківську таємницю відносно клієнта банку ПП „Амфіт" (код ЄДРПОУ 32193559) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №26005265708590 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.04.2006 року по 01.11.2007 року. Заявник, з посиланням на ст. 11 Закону „Про державну податкову службу в Україні", зазначав, що розкриття зазначеної інформації йому необхідно для здійснення контролю за додержання податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів ПП „Амфіт", оскільки останнє ухиляється від оподаткування, директор підприємства зловживаючи службовим становищем, ухиляється від сплати податків шляхом ненадання податкової звітності, за що передбачена кримінальна відповідальність. Просив допустити рішення до негайного виконання.

У судовому засіданні представник ОДШ доводи заяви підтримав.

Представник Костянтинівського відділення ДОФ АКБ „Укрсоцбанк" та представник ПП „Амфіт" у судове засідання не з'явилися.

Суд, заслухавши пояснення заявника, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" № 2121 від 07.12.2000 р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, за ст. 62 цього ж Закону органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену до банківської таємниці, за рішенням суду.

Судом встановлено, що заявником здійснюється перевірка фактів порушення податкового законодавства України з боку директора ПП „Амфіт". Підприємством не надається заявнику встановлена законодавством податкова звітність з квітня 2006 року. Проведеною позаплановою перевіркою за період з 01.09.2004 р. по 31.08.2007 p., висновки якої відображені в акті № 795/23-232193559 від 03.10.2007 року (а.с.8-27), встановлені численні порушення вимог Законів України „Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997 р. і „Про оподаткування прибутку підприємств" № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. Під час проведення перевірки директором ПП „Амфіт" не надані первинні бухгалтерські документи за період з 01.04.2006 р. по 31.08.2007 р. Вказані дії призвели до ненадходження сум податків до державного бюджету України, що є кримінально-караним діянням.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява начальника Костянтинівської ОДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки заявнику   така   інформація   потрібна   для   здійснення   контролю   за   додержання   податкового

2

законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів ПП „Амфіт", оскільки останнє ухиляється від оподаткування.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст.60-62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву начальника Костянтинівської об'єднаної державної податкової інспекції задовольнити.

Розкрити Костянтинівським відділенням ДОФ АКБ „Укрсоцбанк", що знаходиться за адресою: пр. Ломоносова, 99 м. Костянтинівки Донецької області, начальнику Костянтинівської об'єднаної державної податкової інспекції, що знаходиться за адресою: пр. Ломоносова, 157 м.Костянтиінвка Донецької області, інформацію, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунків клієнта банку - приватного підприємства „Амфіт" (код ЄДРПОУ 32193559), юридична адреса: вул. Безнощенко, 10/79 м. Костянтинівка Донецької області, шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26005265708590 з вказівкою призначення платежу, дати коду ЄДРПОУ на назви контрагентів за період з 01 квітня 2006 року по 01 листопада 2007 року, для здійснення контролю за додержання податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Донецької через Костянтинівський міськрайонний суд шляхом подачі в п'яти денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.