Ухвала суду № 45615140, 24.06.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8899/15-к

Провадження № 1-кс/344/2415/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Руденко Д.М., з участю секретаря Канюк Х.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Матеріалами клопотання зазначається, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення службовими особами ТзОВ «Будзахід» від сплати податків в особливо великих розмірах та створення невстановленими особами субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих субєктів господарювання, в тому числі і створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державним інтересам, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205 КК України.

Службові особи ТзОВ «Будзахід» та ПП «Пацифік-2», діючи за попередньою змовою групою осіб, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та збільшення валових витрат даних субєктів господарювання, відобразили в період 2014-2015 років у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТзОВ «Будзахід» придбання запчастин до військової техніки та проведення їх реставраційних робіт від ТзОВ «Лараш Торг», ТзОВ «Корса Груп», ПП «НП «Хіміч», ТзОВ «Еко-Сервіс» та ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», що мають ознаки фіктивності, показавши реалізацію даних товарно-матеріальних цінностей на суму більше 11 млн. грн. в адресу ДП «Львівський бронетанковий завод» через ПП «Пацифік-2», унаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 928 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1 735 тис грн., що становить загальну суму 3 663 тис. грн. податків, що є особливо великими розмірами.

Встановлено, що в жовтні 2014 року невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим субєктам господарювання в мінімізації податкових зобовязань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з використанням персональних даних ОСОБА_4 створили субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу - ТзОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870)), без наміру здійснювати діяльність, повязану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг).

Допитана у кримінальному провадженні як свідок ОСОБА_4 показала, що жодного відношення до діяльності товариства "Корса Груп" не мала та не має, будь-яких законних дій щодо реєстрації даного субєкта господарювання не вчиняла, фінансово-господарські операції від його імені не здійснювала, звітності до податкового органу не подавала.

При цьому, ОСОБА_4 вказала, що на пропозицію незнайомої особи погодилася за 1 000 грн. зареєструвати на своє ім'я ТзОВ "Корса Груп", хоча не мала наміру здійснювати господарську діяльність. Незнайома їй особа, яка фактично причетна до незаконного створення вказаного товариства, користувалася мобільним телефоном з номером 093 066 89 39.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, зокрема показань ОСОБА_4, особа, яка є причетною до незаконного створення товариства "Корса Груп", а відтак до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, у своїй протиправній діяльності використовувала мобільний телефон, з'єднання якого фіксуються оператором мобільного зв'язку.

За таких обставин, станом на даний час виникла необхідність у отриманні інформації та копій документів, що стосується особи, яка користується мобільним номером 093 066 89 39 оператора мобільного звязку "Life", що має істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки з отриманням вказаної інформації буде встановлено осіб, які фактично займалися створенням субєкта підприємницької діяльності (юридичну особу - ТзОВ «Корса Груп»), з метою прикриття незаконної діяльності реально діючим субєктам господарювання в ухиленні від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці, проте, в судовому засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотанням поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, а враховуючи те, що в інший спосіб в даний час отримати відомості без надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТзОВ «АСТЕЛІТ» ("Life" код ЄДРПОУ 22859846), за адресою: вул. Соломянська, 11, літера «А», м. Київ неможливо, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати, як докази отримані відомості, слідчий суддя вважає, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та можливість її вилучення, яка перебуває у володінні оператора мобільного звязку ТОВ «Астеліт» life:), що у м. Києві, вул. Амосова 12, про всі телефонні звязки абонентів вказаного оператора з мобільного телефону «LG P715», ІМЕІ 1: 355765059405570, ІМЕІ 2: 355765059405588 в період часу з 15 год. 00 хв. 05.06.2015 по 22.06.2015, а саме відомості:

1. Адреси розташування та номери базових станцій.

2. Типи зєднань (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація).

3. Дата, час, та тривалість зєднання.

4. Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, IMSI номери сім-картки, IMEI).

5. Ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості.

6. За наявності контрактної угоди або відповідної реєстрації надати відомості про абонента.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Руденко Д.М.