Ухвала суду № 45602124, 03.07.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10328/14-к

1-кс/295/4233/14

У Х В А Л А

03.07.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000086 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області звернулася до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 19.07.2013 за № 32013060000000086 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укреколайн завищили валові витрати та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення протягом 2011-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інфостіл 2008 (код ЄДР 35678045), ТОВ Флорена плюс (код ЄДР 35851839), ТОВ Дельта плюс юг (код ЄДР 37113986), ТОВ Корпоративні мобільні рішення (код ЄДР 36476024), ПП ТДАквалайн (код ЄДР 36593277), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 900 тис грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (іден. номер НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2), працює керівником ТОВ Корпоративні мобільні рішення (код ЄДР 36476024), ПП ТДАквалайн (код ЄДР 36593277) та являється номінальним (підставним) директором двох вищевказаних підприємств, фактично не має відношення до провадження даними СГД фінансово господарської діяльності. Також встановлено, що дана особа за грошову винагороду вступила в злочинну змову з невстановленими особами, та здійснює для них пошук осіб, що за грошову винагороду будуть виконувати роль номінальних (підставних) службових осіб на «фіктивних» підприємствах, які сприяють підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівкові з наданням відповідних документів прикриття незаконної діяльності.

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування за адресою проживання ОСОБА_4, проведено обшук, в ході проведення якого вилучено компютерну техніку. В результаті огляду зазначеної компютерної техніки, виявлено список підприємств та осіб, які являються керівниками цих підприємств, а також в списку напроти кожної особи, зазначена сума грошової винагороди за здійснення реєстрації підприємства, в розмірах 200-300 доларів. Таким підприємством, із вказаного списку, являється ТОВ «Глінда» (код ЄДР 38354367), що свідчить про його «ризиковість», та реєстрацію на підставну особу, яка не має відношення до здійснення його діяльності.

Також встановлено та допитано керівника ТОВ «Глінда» - ОСОБА_5, який вказав, що відношення до діяльності підприємства ніякого не має, а здійснив реєстрацію виключно за грошову винагороду.

Проведеним аналізом руху коштів по рахунку ТОВ «Глінда» №26007100763000, відкритому для останнього в ПАТ «КБ Надра» (МФО 380764) встановлено проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Глінда» та ПП «С І С Груп» (код 36850836), які не задекларували факт продажу та придбання (відповідно) товарів, робіт і послуг.

Встановлено, що ПП «С І С Груп» у АБ «Південний» (МФО 328209) відкриті рахунки №26003312466202 (долар США) та №26004312466201 ( українська гривня).

У АБ «Південний» зберігаються відомості про рух грошових коштів, по рахункам ПП «С І С Груп» із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу коштів по дебету та кредиту, документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володіння та зберігаються лише в банківській установі АБ «Південний», де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості з компютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у АБ «Південний» (МФО 328209), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках №26003312466202 (долар США) та №26004312466201 ( українська гривня), які належать ПП «С І С Груп» (код 36850836), відкритих в АБ «Південний», у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по даний час;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «С І С Груп», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ПП «С І С Груп», оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Встановити строк дії ухвали до 03.08.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов