Ухвала суду № 45601538, 09.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5183/14-к

1-кс/295/2314/14

У Х В А Л А

09.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000148 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімовим Б. В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №32013060000000148 щодо службових осіб ТОВ «Амстед-Рейл», за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування розглянуто акт перевірки №1/22-12/32875993 від 15.07.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Амстед-Рейл» (код ЄДР 32875993) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.03.2013р.» та встановлено, що працівниками Малинської ОДПІ виявлено порушення, а саме підприємством включено суму витрат минулих періодів у розмірі 5890556грн., яка не стосується виготовленої та реалізованої продукції в перевіряємому періоді.

Слідчий у клопотанні вказує, що одним із контрагентів у 2013 році ТОВ «Амсед-Рейл» являється ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968) та операції, які були проведені між даними підприємствами є сумнівними. Також встановлено, що засновником, головним бухгалтером та директором являється ОСОБА_3. Відповідно до даних АІС «Податковий блок» ОСОБА_3 являється службовою особою таких підприємств: ТОВ «ЦИКЛОМЕН-Н», ТОВ «ВЕРБЕНА-Н», ТОВ «КИЇВКАПІТАЛБУД», ТОВ «БК ПРОФІ-СПОРТ», ТОВ «ЛОКІО», ТОВ «МФЦ», ТОВ «ПРАЙМ АВТОТРЕЙД», ТОВ «СПЕКТР-ОІЛ», ТОВ «СКАПОС», ТОВ «ПЛУТОН-С», ТОВ «ВУТАН», ТОВ «РІТОРНО», ТОВ «БАГАТ», ТОВ «КРОНІС».

Також встановлено, що підприємство ТОВ «ВЕРБЕНА-Н», де ОСОБА_3 являється засновником, директором та головним бухгалтером, сформувало податковий кредит таким підприємствами: ТОВ «МАРКАСОН», ТОВ «КОМПАНІЯ «ІМПОРТ-ОФІС», ТОВ «КРЕОТОН ПЛЮС», ПАТ «ТУРИСТИЧНЕ АГЕНСТВО «ОСОБА_4 ТРЕВЕЛ», ТОВ «МЕРЧАНТ ЮГ», ТОВ «Джая».

У ТОВ «Джая» (код ЄДР 38354110) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «ВЕРБЕНА-Н», а саме: оригінали документів (договори (угоди), додаткові договори; накладні та податкові накладні; видаткові накладні, акти приймання-передачі; товарно-транспортні накладні, банківські виписки по рахунках щодо перерахування коштів на рахунки ТОВ «ВЕРБЕНА-Н», картки складського обліку).

Слідчий зазначає, що в даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «ВЕРБЕНА-Н».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімову Богдану Володимировичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Джая» (код ЄДР 38354110) оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «ВЕРБЕНА-Н» (код ЄДР 38150277), за період 2013 року, а саме:

-Оригінали договорів(додаткові договори, додатки до них) з ТОВ «ВЕРБЕНА-Н» за 2013 рік;

-накладні та податкові накладні;

-видаткові накладні;

-акти приймання-передачі та акти виконаних робіт/послуг;

-банківські виписки по рахунках щодо перерахування коштів на рахунки ТОВ «ВЕРБЕНА-Н».

Встановити строк дії ухвали до 09.05.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов