Ухвала суду № 45601496, 11.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5217/14-к

1-кс/295/2342/14

У Х В А Л А

11.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000145 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Баранівський молокозавод» (код ЄДР 31318317) протягом 2011-2012 років шляхом заниження валових витрат, податкового кредиту та заниженням податкових зобовязань, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 138562 грн. та податку на додану вартість на суму 967829 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Баранівський молокозавод» (код ЄДР 31318317), мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ГИД ( код ЄДР 22140575), ПП «КФ «Прометей» (код ЄДР 30668980) та ПАФ «Дрос» ( код ЄДР 13737653).

Аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Баранівський молокозавод» проводив фінансово-господарські операції з ТОВ «Терра Фуд» (ЄДР 35438742).

На вимогу ж (в порядку с.93 КПК України) №4210/7/09-006 щодо надання копій документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Баранівський молокозавод» службові особи ТОВ «Терра Фуд» не надали до СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області документи.

Слідчий зазначає, що у ТОВ «Терра Фуд» зберігаються бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ «Баранівський молокозавод», а саме: угоди, договори, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі наданих послуг, товарів, виписки з банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Терра Фуд» оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факт здійснення господарських операцій з ТОВ «Баранівський молокозавод» за період з 01.01.2014р, по 31.03.2014р., а саме:

- документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Баранівський молокозавод» (угоди, договори, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі наданих послуг, товарів, виписки з банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту).

Встановити строк дії ухвали до 11.05.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов