Ухвала суду № 45601404, 18.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5116/14-к

1-кс/295/2294/14

У Х В А Л А

18.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000003 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене в.о. начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Житомиренергобуд» (код ЄДР 33649667) з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, та, як наслідок, заниження суми податкового зобовязання, яке підлягає сплаті до державного бюджету, в період 2008-2012 років відображали в податковій звітності з податку на додану вартість факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг).

При проведенні обшуку за адресою розміщення офісного приміщення ОСОБА_4 виявлено та вилучено чисті бланки з відтиском печатки ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДР 37318569).

Крім того, у ході проведення слідчих дій встановлено ряд СГД з ознаками фіктивності, реквізити, яких використовуються підприємствами реального сектору економіки для ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДР 33547165), ТОВ «Базіс-Груп» (код ЄДР 37717651), ТОВ «Трест Київбудпостач» (код ЄДР 36055630), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДР 37318569), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ПП «Альфа-Л» (код ЄДР 30304256), ТОВ «Буд-Інструментарій» (код ЄДР 38615297), ТОВ «ОСОБА_5 Оріон Сервіс» (код ЄДР 38376328), ТОВ «Лисенко Дизайн Бюро» (код ЄДР 35533479), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код ЄДР 37288477), ПП «Агора Сервіс» (код ЄДР 33544520), ТОВ «Деметра Фінанс» (код ЄДР 38387921), ПП «Інтенція» (код ЄДР 37156804), ТОВ «Юпітер Інвест» (код ЄДР 38292128), ТОВ «Онтайм» (код ЄДР 33305231), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДР 37266322), ТОВ «Профіт Бейс» (код ЄДР 38882440), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ТОВ «Адоніс Консалтінг» (код ЄДР 38689945), ТОВ «Індастрі ОСОБА_6» (код ЄДР 38156994), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДР 38210113), ТОВ «Бізнес Оушен» (код ЄДР 38830759), ПП «Адвертайм Столиця» (код ЄДР 37422839), ТОВ «АСК.» (код ЄДР 38376803), ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДР 37471556), ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДР 37242783), ТОВ «Бізнес Консалт ОСОБА_6» (код ЄДР 38262250), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДР 37318946), ТОВ «Вестлінг Альянс» (код ЄДР 38262237), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДР 37569664).

Слідчий у клопотанні вказує, що разом з тим, встановлено, що ТОВ «Август Плюс» (код ЄДР 32530564) скористувалось послугами по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДР 33547165), ТОВ «Базіс-Груп» (код ЄДР 37717651), ТОВ «Трест Київбудпостач» (код ЄДР 36055630), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДР 37318569), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ПП «Альфа-Л» (код ЄДР 30304256), ТОВ «Буд-Інструментарій» (код ЄДР 38615297), ТОВ «ОСОБА_5 Оріон Сервіс» (код ЄДР 38376328), ТОВ «Лисенко Дизайн Бюро» (код ЄДР 35533479), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код ЄДР 37288477), ПП «Агора Сервіс» (код ЄДР 33544520), ТОВ «Деметра Фінанс» (код ЄДР 38387921), ПП «Інтенція» (код ЄДР 37156804), ТОВ «Юпітер Інвест» (код ЄДР 38292128), ТОВ «Онтайм» (код ЄДР 33305231), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДР 37266322), ТОВ «Профіт Бейс» (код ЄДР 38882440), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ТОВ «Адоніс Консалтінг» (код ЄДР 38689945), ТОВ «Індастрі ОСОБА_6» (код ЄДР 38156994), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДР 38210113), ТОВ «Бізнес Оушен» (код ЄДР 38830759), ПП «Адвертайм Столиця» (код ЄДР 37422839), ТОВ «АСК.» (код ЄДР 38376803), ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДР 37471556), ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДР 37242783), ТОВ «Бізнес Консалт ОСОБА_6» (код ЄДР 38262250), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДР 37318946), ТОВ «Вестлінг Альянс» (код ЄДР 38262237), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДР 37569664).

Оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ «Август Плюс» з ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДР 33547165), ТОВ «Базіс-Груп» (код ЄДР 37717651), ТОВ «Трест Київбудпостач» (код ЄДР 36055630), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДР 37318569), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ПП «Альфа-Л» (код ЄДР 30304256), ТОВ «Буд-Інструментарій» (код ЄДР 38615297), ТОВ «ОСОБА_5 Оріон Сервіс» (код ЄДР 38376328), ТОВ «Лисенко Дизайн Бюро» (код ЄДР 35533479), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код ЄДР 37288477), ПП «Агора Сервіс» (код ЄДР 33544520), ТОВ «Деметра Фінанс» (код ЄДР 38387921), ПП «Інтенція» (код ЄДР 37156804), ТОВ «Юпітер Інвест» (код ЄДР 38292128), ТОВ «Онтайм» (код ЄДР 33305231), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДР 37266322), ТОВ «Профіт Бейс» (код ЄДР 38882440), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ТОВ «Адоніс Консалтінг» (код ЄДР 38689945), ТОВ «Індастрі ОСОБА_6» (код ЄДР 38156994), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДР 38210113), ТОВ «Бізнес Оушен» (код ЄДР 38830759), ПП «Адвертайм Столиця» (код ЄДР 37422839), ТОВ «АСК.» (код ЄДР 38376803), ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДР 37471556), ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДР 37242783), ТОВ «Бізнес Консалт ОСОБА_6» (код ЄДР 38262250), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДР 37318946), ТОВ «Вестлінг Альянс» (код ЄДР 38262237), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДР 37569664) містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Август Плюс», а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Слідчий зазначає, що в даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, містить відомості щодо документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались ТОВ «Август Плюс» з ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДР 33547165), ТОВ «Базіс-Груп» (код ЄДР 37717651), ТОВ «Трест Київбудпостач» (код ЄДР 36055630), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДР 37318569), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ПП «Альфа-Л» (код ЄДР 30304256), ТОВ «Буд-Інструментарій» (код ЄДР 38615297), ТОВ «ОСОБА_5 Оріон Сервіс» (код ЄДР 38376328), ТОВ «Лисенко Дизайн Бюро» (код ЄДР 35533479), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код ЄДР 37288477), ПП «Агора Сервіс» (код ЄДР 33544520), ТОВ «Деметра Фінанс» (код ЄДР 38387921), ПП «Інтенція» (код ЄДР 37156804), ТОВ «Юпітер Інвест» (код ЄДР 38292128), ТОВ «Онтайм» (код ЄДР 33305231), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДР 37266322), ТОВ «Профіт Бейс» (код ЄДР 38882440), ПП «Сервітекс» (код ЄДР 35431490), ТОВ «Адоніс Консалтінг» (код ЄДР 38689945), ТОВ «Індастрі ОСОБА_6» (код ЄДР 38156994), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДР 38210113), ТОВ «Бізнес Оушен» (код ЄДР 38830759), ПП «Адвертайм Столиця» (код ЄДР 37422839), ТОВ «АСК.» (код ЄДР 38376803), ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДР 37471556), ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДР 37242783), ТОВ «Бізнес Консалт ОСОБА_6» (код ЄДР 38262250), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДР 37318946), ТОВ «Вестлінг Альянс» (код ЄДР 38262237), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДР 37569664), які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ "ОСОБА_6 вказаними вище підприємствами, зберігаються саме у службових осіб ТОВ "Август Плюс", тому в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів необхідно відмовити.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов