Ухвала суду № 45601308, 08.02.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2293/14-к

1-кс/295/1123/14

У Х В А Л А

08.02.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000082 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області звернулася до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у субєктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ІСТ ОСОБА_4» (код ЄДР 37813842), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДР 37450960), ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601), ПП «Хімінвест-2012» (код ЄДР 37310596), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДР 37144092), ТОВ «ТД Трейдстар» (код ЄДР 37479199), ТОВ «Соланж-Трейд» (код ЄДР 36590957), ТОВ «Беставтотрейд» (код ЄДР 36352237).

Заступник начальника у клопотанні вказує, що доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП «Нічний експрес» (код ЄДР 31511336), ТОВ «П.В.К.» (код ЄДР 37280766), ТОВ «ТК» САТ» (код ЄДР 35646516), ТОВ «Делівері» (код ЄДР 31738765).

25.10.2013, під час проведення обшуку за місцем знаходження ПП «Торгова компанія СІТ» та за місцем проживання головного бухгалтера вказаного підприємства ОСОБА_5, виявлені та вилучені бухгалтерські документи, які фіксують факт здійснення господарських операцій між ПП «Торгова компанія СІТ» та ТОВ «ІСТ ОСОБА_4», ТОВ «Брокбудкепітал», ТОВ «ТД Трейдстар» за період 2009-2013.

29.10.2013 ОСОБА_6 вручена вимога в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання документів, які фіксують факт здійснення господарських операцій між ПП «Торгова компанія СІТ» та ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд».

05.11.13, під час допиту, ОСОБА_6 пояснив, що зазначені у вимозі документи, він шукає, місце пошуку вказати не зміг. Дату надання документів ОСОБА_6 вказати відмовився.

У ПП «Торгова компанія СІТ» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ПП «Торгова компанія СІТ» та ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», додаткові договори (угоди) укладені між ПП «Торгова компанія СІТ» та ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», журнали реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», рахунки-фактури, накладні, товарно-транспортні та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхові листи, що свідчать про постачання до ПП «Торгова компанія СІТ» від ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», товарно-матеріальних цінностей, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ПП «Торгова компанія СІТ» перевозився товар.

Заступник начальника зазначає, що в даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та валових витрат ПП «Торгова компанія СІТ», період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644), що знаходиться за адресою: м. Житомир, вул. Ватутіна, 91/1 оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644) та ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601), ПП «Хімінвест-2012» (код ЄДР 37310596), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДР 37144092), ТОВ «Соланж-Трейд» (код ЄДР 36590957), ТОВ «Беставтотрейд» (код ЄДР 36352237), за період 2009-2013, у тому числі:

договорів (угод), укладених між ПП «Торгова компанія СІТ» та ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», додаткових договорів (угод), укладених між ПП «Торгова компанія СІТ» та ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд», рахунків-фактур, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхових листів, що свідчать про постачання до ПП «Торгова компанія СІТ» від ПП «Прилукихімснаб-2012», ПП «Хімінвест-2012», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Соланж-Трейд», ТОВ «Беставтотрейд» товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ПП «Торгова компанія СІТ» перевозився товар.

Встановити строк дії ухвали до 08.03.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов