Ухвала суду № 45601012, 09.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/21082/13-к

1-кс/295/8700/13

У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Волинчук Т. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000060 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Під ключ», в період 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ «ІБК «Аркон», ТОВ «ОСОБА_4М.», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в значних розмірах, на суму 1097 тис.грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що відповідно до акту від 10.04.2013 №1867/22-2/33020013/0100 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Під ключ» з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІБК «Аркон» та ТОВ «ОСОБА_4М.» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012» встановлено, що в лютому та березні 2012 ТОВ «ІБК «Аркон» та ТОВ «ОСОБА_4М.», які являються субпідрядчиками для ПП «Під ключ», здійснено будівельні послуги на будівництві житлового комплексу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

У ході досудового розслідування встановлено, що 05.09.1006 КП «Житомирбудзамовник» на підставі договору, укладеного з Управлінням Державної охорони України, є забудовником житлового комплексу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

10.10.2007 КП «Житомирбудзамовник» укладено договір генерального підряду №69 з ПП «Під ключ».

Також встановлено, що 14.12.2007 для будівництва будинку по вул. Щербакова, 52 в м. Києві, створено Фонд фінансування будівництва (який не є юридичною особою), забудовниками якого є Управління Державної охорони і КП «Житомирбудзамовник», а управителем АТ «Артем-Банк» з делегованими повноваженнями забудовника. Житлові та нежитлові приміщення у вказаному будинку передані в іпотеку управителю.

Для фінансування будівництва управителем АТ «Артем-Банк» відкриваються рахунки для акумулювання та використання коштів довірителів з метою фінансування спорудження об»єкта будівництва. Такми чином всі документи, щодо створення Фонду фінансування будівництва, які містять банківську та комерційну таємницю, знаходяться у володінні АТ «Артем-Банк».

Окрім того, згідно акту від 09.09.2013 №557/22-2/33020013/0100 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Під ключ» з питань відображення за період з 01.11.2010 по 31.07.2013 в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, щодо реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення житлового комплексу, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52», встановлено заниження доходу від реалізації майнових прав на загальну суму 2625505грн. по взаємовідносинах з наступними фізичними особами:

- ОСОБА_5 на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №85/362/щ від 02.09.2011;

- ОСОБА_6 - на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №95/162/щ від 06.10.2011;

- ОСОБА_7 - на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №187/39Б-39Снп/щ на нежитлові приміщення;

- ОСОБА_8 - на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №80/1 від 10.03.2008, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 550602грн. та податку на додану вартість в сумі 525106грн.

В АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) зберігаються наступні документи: договір про організацію спорудження об»єктів будівництва з використанням коштів Фонду фінансування будівництва виду А №1 від 14.12.2007 з усіма змінами, доповненнями та додатками, станом на 23.12.2013, договір на об»єкт будівництва від 14.12.2007 з усіма змінами, дроповненнями та додатками, станом на 23.12.2013, договір про участь у Фонді фінансування будівництва виду А за програмою будівництва об»єкту по вул. Щербакова, 52 в м. Києві (уклдаених з фізичними та юридичними особами) станом на 23.12.2013, договір іпотеки №2 від 14.12.2007 (з переліками №№1,2,3,4), укладений між Управлінням Державної охорони України, КП «Житомирбудзамовник» та ТОВ «Артем-Банк» з усіма змінами та додатками станом на 23.12.2013, договори відступлення майнових прав на об»єкт будівництва з відкладальними умовами, договори з довірителями про участь у Фонді фінасування будівництва за період з 01.11.2010 по 23.12.2013, в т.ч. з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, фінансово-господарських документів по повній сплаті ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 об»єктів інвестування (платіжних доручень, прибуткових касових ордерів, тощо), договори щодо передачі прав замовника від КП «Житомирбудзамовник» до інших юридичних осіб, з доповненнями, додатками та актами приймання-передачі, фінансово-господарські документи, що підтверджують набуття права власності або розпорядження ПП «Під ключ» нежитловим приміщенням №39Б, розташованим на 3 поверсі, секція Б(6); квартирою №362, розташованою на 12 поверсі, квартирою №162А, секція 2 у будинку №52, що по вул. Щербакова, в м. Києві, договори відступлення майнових прав, укладені між довірителями ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, довідок на право отримати у власність закріпленого за ними об»єкта інвестування та документів, щодо передачі забудовником (КП «Житомирбудзамовник», АТ «Артем-Банк» та Управління Державної охорони) у власність зазначеним особам квартир та нежитлових приміщень, звіти забудовника про використання коштів Фонду фінансування будівництва за період часу з 14.12.2007 по 23.12.2013, документи, щодо отримання винагороди ПП «Під ключ» за виконання повноважень генерального підрядчика, договори, щодо передачі прав замовника від КП «Житомирбудзамовник» до ПП «Під ключ», ТОВ «Під ключ» по договору про спільну діяльність у будівництві від 05.09.2006, укладені між КП «Житомирбудзамовник» та Управлінням Державної охорони, платіжні доручення щодо перерахування грошових коштів, що пов»язано з будівництвом житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями по вул. Щербакова, 52 в м. Києві, фінансово-господарські документи, що підтверджують набуття права власності або розпорядження приміщеннями по вул. Щербакова, 52 в м. Києві, зокрема всі протоколи розподілу житлових площ, актів приймання передачі приміщень за вказаною адресою укладені, де однією з сторін є ПП «Під ключ», документи про збудовані житлові та нежитлові площі на вкзааною адресою, договір генерального підряду на капітальне будівництво №69 від 10.10.2007, в т.ч. додатку №1 до договору Договірна ціна; додатку №2 до договору Локальний кошторис; додатку №3 до договору Календарний графік виконання робіт, додаткова угода №1 від 10.12.2007, додаткова угода №2 від 27.12.2010, додаток №1 до додаткової угоди №2 до договору генерального підряду №69 від 10.10.2007, договір купівлі-продажу майнових прав №85/362/щ від 02.09.2011, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідки щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, договір купівлі-продажу майнових прав №95/162/щ від 06.10.2011, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідка щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, договір купівлі-продажу майнових прав №187/39Б-39Снп/щ на нежитлові приміщення, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідка щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, договір купівлі-продажу майнових прав №80/1 від 10.03.2008, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідка щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, проектно-кошторисна документація з будівництва житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП «Під Ключ», тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), який є управителем Фонду фінасування будівництва по вул. Щербакова, 52 в м. Києві, а саме:

- договору про організацію спорудження об»єктів будівництва з використанням коштів Фонду фінансування будівництва виду А №1 від 14.12.2007 з усіма змінами, доповненнями та додатками, станом на 23.12.2013;

- договору на об»єкт будівництва від 14.12.2007 з усіма змінами, доповненнями та додатками, станом на 23.12.2013;

- договорів про участь у Фонді фінансування будівництва виду А за програмою будівництва об»єкту по вул. Щербакова, 52 в м. Києві (укладених з фізичними та юридичними особами) станом на 23.12.2013;

- договору іпотеки №2 від 14.12.2007 (з переліками №№1,2,3,4), укладеного між Управлінням Державної охорони України, КП «Житомирбудзамовник» та ТОВ «Артем-Банк» з усіма змінами та додатками станом на 23.12.2013;

- договорів відступлення майнових прав на об»єкт будівництва з відкладальними умовами;

- договорів з довірителями про участь у Фонді фінасування будівництва за період з 01.11.2010 по 23.12.2013, в т.ч. з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, фінансово-господарських документів по повній сплаті ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 об»єктів інвестування (платіжних доручень, прибуткових касових ордерів, тощо);

- договорів щодо передачі прав замовника від КП «Житомирбудзамовник» до інших юридичних осіб, з доповненнями, додатками та актами приймання-передачі;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують набуття права власності або розпорядження ПП «Під ключ» нежитловим приміщенням №39Б, розташованим на 3 поверсі, секція Б(6); квартирою №362, розташованою на 12 поверсі, квартирою №162А, секція 2 у будинку №52, що по вул. Щербакова, в м. Києві;

- договорів відступлення майнових прав, укладених між довірителями ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, довідок на право отримати у власність закріпленого за ними об»єкта інвестування та документів, щодо передачі забудовником (КП «Житомирбудзамовник», АТ «Артем-Банк» та Управління Державної охорони) у власність зазначеним особам квартир та нежитлових приміщень;

- звітів забудовника про використання коштів Фонду фінансування будівництва за період часу з 14.12.2007 по 23.12.2013;

- документів, щодо отримання винагороди ПП «Під ключ» за виконання повноважень генерального підрядчика;

- договорів, щодо передачі прав замовника від КП «Житомирбудзамовник» до ПП «Під ключ», ТОВ «Під ключ» по договору про спільну діяльність у будівництві від 05.09.2006, укладеному між КП «Житомирбудзамовник» та Управлінням Державної охорони;

- платіжних доручень щодо перерахування грошових коштів, що пов»язано з будівництвом житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями по вул. Щербакова, 52 в м. Києві;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують набуття права власності або розпорядження приміщеннями по вул. Щербакова, 52 в м. Києві, зокрема всі протоколи розподілу житлових площ, актів приймання передачі приміщень за вказаною адресою укладені, де однією з сторін є ПП «Під ключ»;

- документи про збудовані житлові та нежитлові площі на вказаною адресою, в т.ч. паркінгу;

- договору генерального підряду на капітальне будівництво №69 від 10.10.2007, в т.ч. додатку №1 до договору Договірна ціна; додатку №2 до договору Локальний кошторис; додатку №3 до договору Календарний графік виконання робіт;

- додаткової угоди №1 від 10.12.2007, додаткової угоди №2 від 27.12.2010, додаток №1 до додаткової угоди №2 до договору генерального підряду №69 від 10.10.2007;

- договору купівлі-продажу майнових прав №85/362/щ від 02.09.2011, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- договору купівлі-продажу майнових прав №95/162/щ від 06.10.2011, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- договору купівлі-продажу майнових прав №187/39Б-39Снп/щ на нежитлові приміщення, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- договору купівлі-продажу майнових прав №80/1 від 10.03.2008, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- проектно-кошторисної документації з будівництва житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, в т.ч. паркінгу.

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов