Ухвала суду № 45601002, 09.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/21079/13-к

1-кс/295/8697/13

У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Волинчук Т. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000075 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н. С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирторф» (код ЄДР 02968154), протягом 2012 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «ПКК Будшляхмаш» (код ЄДР 30968944) та інших підприємств, таким чином ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн.грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що члени комітету з конкурсних торгів ДП «Житомирторф» діючи за змовою зі службовими особами ТОВ «ПКК Будшляхмаш» при проведенні тендерних закупівель шляхом надання незаконних переваг ТОВ «ПКК Будшляхмаш» заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах (понад 700 тис. грн.).

Також встановлено, що у 2011 році ДП «Житомирторф» проводились конкурсні торги на закупівлю лінії для сушки та брикетування торфу, учасниками яких були наступні підприємства: ТОВ «НВК «Енергосоюз» (код ЄДР 32619909) ТОВ «ССС-Енерго» (код ЄДР 35529640), та переможцем яких, а в подальшому і постачальником зазначеного вище устаткування, стало ТОВ «НВК «Енергосоюз».

У ході проведення аналізу, вилучених у ДП «Житомирторф», конкурсних пропозицій учасників конкурсних торгів ДП «Житомирторф» на закупівлю лінії для сушки та брикетування торфу ТОВ «НВК Енергосоюз» та ТОВ «ССС-Енерго» (код ЄДР 35529640), встановлено, що дані пропозиції містять документи у яких завідомо подані неправдиві дані щодо наявного досвіду з виконання аналогічних договорів, щодо наявності обладнання та матеріально-технічної бази, а в пропозиції конкурсних торгів ТОВ «ССС-Енерго» міститься довідка про відсутність заборгованості з податків і зборів (обовязкових платежів) із неправдивими даними. В обох пропозиціях відсутні довідка про наявність кваліфікованих працівників, а технічний опис запропонованої як і паспорт на предмет закупівлі УСП-2500 не відповідають вимогам конкурсної документації Замовника та є ідентичними у обох конкурсних пропозиціях. Усе вищезазначене, свідчить про протиправні узгоджені дії службового підлогу.

Відповідно до бази даних «АІС-податки», ТОВ «ССС Енерго» перебуває на податковому обліку та звітується до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, де і зберігаються наступні його документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Слідчий зазначає, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобовязання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н. С. та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, оригіналів документів ТОВ «ССС Енерго» (код 35529640) за період часу з 01.01.2011 по 01.01.2013, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов