Ухвала суду № 45600995, 14.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/344/14-к

1-кс/295/177/14

У Х В А Л А

14.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н. М., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000141 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 листопада 2013 року щодо вчинення службовими особами ПрАТ «Ліктрави» (код ЄДР 00481181) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Ліктрави», внаслідок проведення господарських операцій із ПП «Торговий дім «Премєр Папір» (код ЄДР 34768237), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Укрмедпром» (код ЄДР 35769032), ТОВ «Інфінітум АГ» (код ЄДР 37641242), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2), ТОВ «Фармастор» (код ЄДР 34048360) та ТОВ НПП «Інформаційні Технології» (код ЄДР 30116577), що призвело до порушень п. 5.1, п.5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п. 44.1, п. 44.6 ст. 44, п. 138.2, п.п. 138.8.1 п. 138.8, пп. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, пп. 139.1.5, пп. 139.1.9, пп. 139.1.12 п. 139.1 ст. 139, п. 146.5 ст. 146 та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на суму 536750 грн.

Також встановлено, що протягом 2011-2013 рр. ПРАТ «Ліктрави» проводило господарські операції, що мають ознаки «сумнівності», із приватними підприємцями фізичними особами щодо придбання рослинної сировини для подальшого виробництва лікарських засобів. Фактичних постачальників лікарської рослинної сировини для ПрАТ «Ліктрави» досудовим розслідуванням на даний час не встановлено.

Слідчий у клопотанні вказує, що відповідно до бази даних аналітичної системи ЦБД Міндоходів України встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3), від імені якої здійснювалось постачання для ПрАТ «Ліктрави» рослинної лікарської сировини, зареєстрована у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Бершадського районного управління юстиції.

У відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Бершадського районного управління юстиції зберігаються документи юридичної справи (реєстраційні документи), свідоцтва, заяви, доручення, довіреності, листи та інші документи ФОП ОСОБА_6

Слідчий зазначає, що у зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності приватного підприємця згідно реєстраційних документів, періодів та ПІБ осіб, що діяли за довіреністю та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Бершадського районного управління юстиції оригіналів документів юридичної (реєстраційної) справи ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3), а саме: свідоцтв, заяв, доручень, довіреностей на право представлення інтересів приватного підприємця в державних органах, матеріалів листування та інших документів, які містяться в реєстраційній (юридичній) справі ФОП ОСОБА_6, за період з моменту реєстрації приватного підприємця по даний час.

Встановити строк дії ухвали до 14.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов