Ухвала суду № 45600992, 09.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/21091/13-к

1-кс/295/8709/13

У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Волинчук Т. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000075 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н. С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирторф» (код ЄДР 02968154), протягом 2012 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «ПКК Будшляхмаш» (код ЄДР 30968944) та інших підприємств, таким чином ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн.грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ «ПКК Будшляхмаш» незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами що мають ознаки фіктивності: ПП «Керам-Нова» (код 31477353), ТОВ «Помаранч СА» (код 33359507), ТОВ «Діна Лайт» (код 31568026), ТОВ «Орвіс» (код 31490840), ТОВ «Трестрейд-К» (код 37450295), ТОВ «ІБК» (код 37162462), на загальну суму 35,9 млн.грн., в т.ч. ПДВ 5.9 млн.грн.

У свою чергу ПП «Керам-Нова», ТОВ «Помаранч СА», ТОВ «Діна Лайт» з метою незаконного формування податкового кредиту відбражають в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансових операцій із підприємствами ТОВ «Фарбаком» (код 35632388), ТОВ «КСД» (код 35370999), ПАТ «Мегаполіс» (код 309329), ЗАТ «Тапанга-Дизайн» (код 22935748) діяльність яких припинено та відповідно знаходяться в наступних станах: «припинено, але не знято з обліку», «прийнято рішення про припинення», «триває процедура припинення».

Встановлено, що ЗАТ «Тапанга-Дизайн» зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, де і зберігаються документи, що повязані із державною реєстрацією даного підприємства як субєкта господарської діяльності, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства, та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах

Слідчий зазначає, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ЗАТ «Тапанга-Дизайн».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н. С. та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві оригіналів документів ЗАТ «Тапанга-Дизайн» (код 22935748) з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов