Ухвала суду № 45600982, 09.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/21119/13-к

1-кс/295/8735/13

У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Волинчук Т. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000060 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 травня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Під ключ», в період 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ «ІБК «Аркон», ТОВ «ОСОБА_4М.», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в значних розмірах, на суму 1097 тис.грн.

В ході проведення досудового розслідування, на підставі аналізу бази даних Інформаційно-аналітичної системи ГУ Міндоходів України «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», встановлено наявність сформованого податкового кредиту ТОВ «ІБК «Аркон» по операціях з придбання товарів, робіт і послуг по постачальнику ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код 37866543), який не задекларував факт продажу товарів, робіт і послуг.

Слідчий у клопотанні вказує, що ТОВ «ІБК «Аркон» здійснювало розрахунок з ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» за придбані товари, роботи та послуги, шляхом перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку №2600223390001 (українська гривня), відкритого в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) для ТОВ «ІБК «Аркон», на розрахунковий рахунок ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» №2600922415001 (українська гривня), відкритому в АТ «Ерде Банк» для ТОВ «ТВК «Приваткомресурс».

Проведеним аналізом центральної бази даних Міндоходів у Житомирській області встановлено проведення ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» «сумнівних» фінансово-господарських операцій з ТОВ «Метрос» (код 31238263), що дало останньому підстави для формування податкового кредиту та валових витрат.

Також встановлено, що в подальшому, з метою ухилення від сплати ПДВ та конвертації безготівкових коштів в готівкові, ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» з розрахункового рахунку №2600922415001 (українська гривня), відкритому в АТ «Ерде Банк» для ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», здійснювало перерахування отриманих від ТОВ «Метрос» та ТОВ «ІБК «Аркон» коштів, як благодійні внески, на розрахунковий рахунок Благодійної організації «Творча хвиля» (код 34353600), яка не являється платником ПДВ, №2600118681001, відкритий в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667).

Відповідно до бази даних «АІС-податки», Благодійна організація «Творча хвиля» зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

У відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Слідчий зазначає, що у зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «ІБК «Аркон».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві оригіналів документів Благодійної організації «Творча хвиля» (код 34353600) з моменту створення підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов