Ухвала суду № 45600970, 09.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/21124/13-к

1-кс/295/8740/13

У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Волинчук Т. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000003 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 січня 2013 року за ознаками кримінального правпорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Розетка.УА» (код ЄДР 37193071) у своїй діяльності для заниження податкових зобовязань з ПДВ використовували реквізити ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДР 35791183), при цьому відображаючи в документах бухгалтерського та податкового обліках фінансово-господарські операції з продажу ТМЦ по мінімальним цінам, хоча фактично товари реалізовувались через мережу інтернет.

Разом з тим, встановлено, що службові особи ТОВ «Техно-Торг» в свою чергу в бухгалтерському та податковому обліках відобразили фінансово-господарські операції використовуючи СГД з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «Праймторг» (код ЄДР 37240655), ТОВ «КА «Паріс» (код ЄДР 37264351) та ТОВ «Торгова Компанія «Компютерні Технології» (код ЄДР 37701023).

ТОВ «Праймторг» відсутнє за юридичною адресою, не звітується до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

ТОВ «КА «Паріс» відсутнє за юридичною адресою, не звітується до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

ТОВ «Торгова Компанія «Компютерні Технології» відсутнє за юридичною адресою, не звітується до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Слідчий у клопотанні вказує, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Розетка.УА» та ТОВ «Техно-Торг» містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Розетка.УА» та ТОВ «Техно-Торг», а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці. На теперішній час, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ «Розетка.УА» та ТОВ «Техно-Торг», які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Розетка.УА» (код ЄДР 37193071) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Розетка.УА» (код ЄДР 37193071) та ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДР 35791183) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012, а саме:

- договорів укладений між ТОВ «Розетка.УА» та ТОВ «Техно-Торг»;

- замовлень у ТОВ «Розетка.УА» товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Техно-Торг»;

- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж ТОВ «Розетка.УА» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «Техно-Торг»;

- товарно-транспортних накладних про перевезення придбаних у ТОВ «Розетка.УА» товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «Техно-Торг»;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених ТОВ «Розетка.УА» та ТОВ «Техно-Торг».

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов