Ухвала суду № 45552313, 08.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9466/15-к

провадження № 1-кс/201/6024/2015

УХВАЛА

08 червня 2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

08 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000004 від 17.02.2015.

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство посадовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), висновок аудитора щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) по взаємовідносинах з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833).

Відповідно до матеріалів провадження, у 2014 році службові особи ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), умисно занизили обєкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 454 421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація вчиненого злочину ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), з метою заниження обєкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), а також проведено сумнівні господарські операції з рядом інших субєктів господарювання.

Зокрема, в ході допиту у якості свідків, керівник та бухгалтер ПП «Укр Еко Ресурси» зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду; керівник та бухгалтер ТОВ «Спец Консалт Сервіс» пояснив, що за грошову винагороду погодився формально обіймати керівну посаду в підприємстві, хоча фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не має; керівник ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» вказав, що підприємство ліквідовано та у 2014 році ніякої фінансово господарської діяльності не вело.

Крім того, матеріалами провадження встановлена відсутність ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) за місцями реєстрації підприємств.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій між ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) та ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) протягом 2014 року, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій з іншими субєктами господарювання.

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), серед інших використовує рахунок № 26007001109655, відкритий в ПАТ « КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26007001109655 та іншими, відкритим ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) в ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії, а також юридичної справи по оформленню рахунків ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) та розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000004, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26007001109655 та іншими, відкритим ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) в ПАТ «КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії, а також юридичної справи по оформленню рахунків ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) та розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000004.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк