Ухвала суду № 45552233, 12.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10197/15-к

провадження № 1кс/201/6531/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014040040000023 від 23.05.2014 року.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2011 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3404000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 року ОСОБА_3 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що ОСОБА_3 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПНВП «Вега-Сінтез» (ЄДРПОУ 30465305), ПП «Фірма «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_3, а також ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_3Є та директором є ОСОБА_5, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_6, та інші субєкти господарювання.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності підконтрольних ОСОБА_3 підприємств та іншими матеріалами кримінального провадження, серед встановлених субєктів господарювання вигодонабувачів, є ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), службовими особами якого, з метою мінімізації податкових зобовязань шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій, сформовано податковий кредит з ПДВ від ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) на загальну суму 2 493090,54 грн.

23.04.2015 року, на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська, проведено обшук використовуваного ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) офісного приміщення, в ході якого, серед іншого виявлено та вилучено документи фінансово господарської діяльності підприємства.

05.06.2015 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська розглянуто та задоволено скаргу представника ТОВ «Днепр» на бездіяльність слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого майна, а саме вилучених 23.04.2015 в ході обшуку за адресою м. Нікополь вул. Чубаря буд. 11-А, документів та посвідчень. Відповідно до зазначеного рішення, документи, вилучені в ході вищевказаного обшуку підлягають поверненню ТОВ «Днепр» у повному обсязі.

Одночасно з викладеним, оглядом та аналізом документів, вилучених 23.04.2015 року в ході обшуку приміщення ТОВ «Днепр» за адресою м. Нікополь вул. Чубаря буд. 11-А, встановлено, що такі містять відомості про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) на рахунки ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863) за нібито виконані будівельно ремонтні роботи на різноманітних обєктах. Проведеними заходами встановлено, що роботи, відображені субпідрядником ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), фактично виконувалися засобами ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371).

Крім того, проведеними слідчими діями спростовано достовірність даних, відображених у вилучених документах в частині взаємовідносин ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) та ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443). Зокрема, згідно із вилученими документами ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) протягом першої половини 2013 року поставляло на адресу ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) ряд будівельних матеріалів, що транспортувалося транспортними засобами постачальника. Натомість, згідно із даними УГАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області право власності на транспортні засоби, що зазначені у товарно транспортних накладних вищезазначених взаємовідносин, зареєстровано за ТОВ «Веста», та керівник зазначеного підприємства заперечував взаємовідносини з ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) та ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) та використання транспорту підприємства для транспортування будівельних матеріалів на адресу ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), надавши відомості щодо знаходження відповідних автомобілів у інших містах та на інших маршрутах.

Далі, витребуваними відомостями щодо звітності ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) про працевлаштованих у підприємстві осіб спростовано факти працевлаштування осіб, посвідчення та свідоцтва на імя яких було вилучено в ході обшуку приміщення підприємства, та для встановлення їх законного перебування в розпорядженні ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), спростування їх незаконного використання у діяльності, необхідно проведення слідчих дій за участю відповідних осіб.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до документів які знаходяться в розпорядженні службових осіб ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, які знаходяться в розпорядженні службових осіб ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), а саме:

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «ОСОБА_4 Дельта-Інвест» (38599443) та ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Інвест-Проект» (35608491) та ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Листи на адресу Директора ТОВ «Днепр» (21897371) від імені директора ПП «Фірма Олбі» (32083863) за 2014 рік;

- Листи на адресу ДТЕК Криворізька ТЕС від імені директора ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ПП «Фірма Олбі» (32083863) за 2014 рік;

- Накази «про відповідального за виконання робіт на обєкті ДТЕК Криворізька ТЕС» за 2014 рік;

- Договори між ТОВ «Днепр» (21897371) із замовниками робіт, постачальниками товарів за 2014 рік;

- Трудові угоди ПП «Фірма Олбі» з фізичними особами за 2014 рік;

- Посвідчення фізичних осіб про відрядження за 2014 рік;

- Договори підряду між ТОВ «Днепр» (21897371) та фізичними особами за 2014 рік;

- Будівельно-кошторисна документація по обєкту ДТЕК Криворізька ТЕС ПАТ «ДТЕК Дніпроенерго» 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ПАТ «ДТЕК Дніпроенерго» за 2014 рік;

- Листи на адресу ПАТ «ЗЗФ» від імені директора ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік,

- Відомості по рахунку 361 ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Загальний журнал робіт, виконаних на обєкті;

- Табелі обліку використання робочого часу за березень 2015 року;

- Копії трудових книжок фізичних осіб;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Моноліт трейд систем» (38747781) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ПАТ «Нікопольський Завод Феросплавів» (186520) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ПАТ «Запорізький завод феросплавів» (186542) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ПАТ «НЗТО» (31760880) за 2014 рік;

- Банківські виписки за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Київ сіті буд» (38927507) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Венцедор Компані» (38834486) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Укрелектростандарт» (35262331) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Астекс Гарант» (39267679) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Прімарі Білдінг» (39241252) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Житлобудінвест» (38704038) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ ТОВ «Київ сіті буд» (38927507), ТОВ «Вейлер» (39123844) за 2014 рік;

- Накладні від ТОВ «Київ сіті буд» (38927507) за 2014 рік;

- Договірна документація ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Вейлер» (39123844) за 2014 рік;

- Листи на адресу «Інтерпайз НТЗ» від імені директора ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Київ сіті буд» (39209423) 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Смарт трейд кост» (39209423) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Житлобудинвест» (38704088) 2014 рік;

- Відомість розрахунку амортизації основних засобів ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Відомість по рахунку 6853 ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Відомість по рахунку 377 ТОВ «Днепр» (21897371) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ «Днепр» (21897371) та ТОВ «Венцедор Компані» (38834486) за 2014 рік;

- посвідчення про перевірку знань з питань охорони праці на імя ОСОБА_7 3 шт, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 3 шт, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 3шт., ОСОБА_21;

- посвідчення про проходження спеціального навчання (пожежно-технічного мінімуму) на імя ОСОБА_22, ОСОБА_23;

- посвідчення про право виконання робіт з підвищеною небезпекою на імя ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_9;

- посвідчення на право виконання газонебезпечних робіт у газозахисній апаратурі на імя ОСОБА_26;

- посвідчення про проходження навчання з питань пожежної безпеки н імя ОСОБА_8, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32;

- свідоцтво про присвоєння (підвищення) робітничої кваліфікації на імя ОСОБА_33, ОСОБА_8, ОСОБА_24;

- посвідчення на імя ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_7, ОСОБА_36, ОСОБА_37, ОСОБА_17, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_20 2 шт, ОСОБА_40, ОСОБА_41 2 шт, ОСОБА_42; свідоцтво на імя ОСОБА_36.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040040000023 та уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк