Ухвала суду № 45552104, 29.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8747/15-к

провадження № 1кс/201/5516/2015

УХВАЛА

Жовтневий районний суд

29 травня 2015 року м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Антонюк О.А.

При секретарі Мироненко Т.О.

За участю:

Прокурора Лондарь М.В.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32014040000000156 від 28.11.2014 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«Єділія» (кодЄДРПОУ35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги,134, кор.5, кв.54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3087500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд субєктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ«Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ«Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ«Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ«МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 38755169), ТОВ«Норіка» (кодЄДРПОУ36366517), ТОВ«Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

18.12.2014 року за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Будівельників, буд.25, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП«Фаворит Запчастини» (кодЄДРПОУ 36574516), ТОВ«Автобуд-2008» (код ЄДРПОУ 36160752), ТОВ«Глобастрой» (кодЄДРПОУ 34682265), ТОВ«Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ«Лаваре» (код ЄДРПОУ 37987146), ТОВ«ПДО-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38113600), ТОВ«СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТО«ѳгма-ЮГ» (кодЄДРПОУ 38873221), ТОВ«ТДДана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407), ТОВ«ТДСорс-ДСК» (кодЄДРПОУ 38199996), ТОВ«Молочний двір» (код ЄДРПОУ 35807245), ТОВНВП«АНТ» (кодЄДРПОУ34631713), ТОВ«Технотрейд» (код ЄДРПОУ 31980412), ТОВ«Київцентрпостач» (кодЄДРПОУ 39491878), ТОВ«Трейд-Капітал Інвест» (код ЄДРПОУ 39491972), ТОВВТП«Харківелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 25183042), ТОВ«МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 28755169), ПП«КДЮ» (код ЄДРПОУ 34303916), ТОВ«ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 38242124), ТОВ«Енерготехінженірінг» (код ЄДРПОУ 20198122), ТОВ«Дніпропаксервіс» (код ЄДРПОУ 34734098), ТОВ«МС-Фератус» (код ЄДРПОУ 35042505), ТОВ«Тесей Н» (код ЄДРПОУ 37069775), ТОВ«НВП «Ньютек» (код ЄДРПОУ 31142723), ПП«Атернум» (код ЄДРПОУ 36413362), ПП«МД-Колхіда» (кодЄДРПОУ 36625502), ТОВ«ТД«Промінвест» (код ЄДРПОУ 36927154), ПП«Альтекс-ЮГ» (кодЄДРПОУ37048928), ПП«Довіра-Агро» (код ЄДРПОУ 37092249), ТОВ«Дім Пива» (кодЄДРПОУ31750777), ТОВ«Агентство «Укрділконт» (код ЄДРПОУ 32212251), ТОВ«Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165), ПП«Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВБК«Креатив Буд» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ«Онікс-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38836478), ТОВ«Юніпак-М» (кодЄДРПОУ 39374625), ТОВ«Альфаснаб» (код ЄДРПОУ 39408072), ТОВ«Будівельна Компанія «ДАКО» (код ЄДРПОУ 34984713), ТОВ«Спецфундаментбуд-Плюс» (код ЄДРПОУ 33972540), ТОВ«Метал Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 36054218), ТОВ«ГСМ-Дніпро Плюс» (код ЄДРПОУ 35807250).

Проведено аналіз податкових зобовязань «фіктивних» субєктів господарювання, реєстраційні документи та печатки яких були знайдені в ході обшуку за адресою м.Дніпропетровськ, вул. Будівельників, 25, оф.218/1, та встановлено, що «фіктивні» підприємства використовуються в протиправній діяльності по мінімізації податкових зобовязань та конвертації грошових коштів для субєктів реального сектору економіки.

Під час аналізу встановлено що службові особи ТОВ «Інтерлінк» (код ЄДРПОУ 30627766) з метою ухилення від сплати податків відобразили протягом 2013-2014 років в податковій звітності з податку на додану вартість придбання товарів, робіт, послуг від «фіктивних» підприємств на загальну суму 2316046 грн. ПДВ, а саме: ТОВ "ОСОБА_3 УКРАЇНА" (код 38242124) на суму 186 343,46грн. ПДВ; ТОВ "АВТОБУД-2008" (код 36160752) на суму 170 333,34грн. ПДВ; ТОВ "ВТП "ХАРКІВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" (код 25183042) на суму 140 821,67грн. ПДВ; ПП "РАПАН" (код 25529701) на суму 92 054,87 грн. ПДВ; ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" (код 31980412) на суму 67 808,6 грн. ПДВ; ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код 38755169) на суму 61 416,66 грн. ПДВ; ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" (код 38836478) на суму 59 000 грн. ПДВ; ТОВ"НВП АНТ" (код 34631713) на суму 46 392 грн. ПДВ; ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" (код 36574516) на суму 39 000 грн. ПДВ; ТОВ "ДАСТІК" (код 39047507) на суму 29 970 грн. ПДВ; ТОВ "ЮНІПАК-М" (код 39374625) на суму 25 998,27 грн. ПДВ; ТОВ "ЛАВАРЕ" (код 37987146) на суму 21 464 грн. ПДВ.

Крім того, встановлено взаємовідносини з іншими «фіктивними» підприємствами, а саме: ТОВ "ДІН ОСОБА_4" (код 38433464) на суму 906 061,7 грн. ПДВ; ТОВ "ДІН ІНВЕСТ" (код 38433485) на суму 469 381,87 грн. ПДВ.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних в розрізі товарів та банківських виписок «фіктивних» підприємств, ТОВ «Інтерлінк» (код ЄДРПОУ 30627766) перераховувало кошти за продукцію, а вони в свою чергу покупали продукти харчування або перераховували кошти в адресу «фіктивних» підприємств, як сплату за товар.

Таким чином, між ТОВ «Інтерлінк» (код ЄДРПОУ 30627766) та вказаними «фіктивними» підприємствами відбуваються безтоварні операції направлені на мінімізацію податкових зобовязань ТОВ«Інтерлінк» (кодЄДРПОУ 30627766).

Так, по кримінальному провадженню№32014040000000156, 08.05.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 7.

В ході обшуку 28.05.2015 року, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: системний блок чорного кольору з виконаним позаду написом маркером помаранчевого кольору «Интерлинк Джон», системний блок (сервер) Super Micro чорного кольору з табличкою позаду «s/n 1301099», системний блок (сервер) HP чорного кольору із сірими вставками з табличкою позаду «s/n cz1837048m», системний блок сірого кольору «Asus» з робочого місця головного бухгалтера ОСОБА_5.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул. Березинська, 7, а саме: системний блок чорного кольору з виконаним позаду написом маркером помаранчевого кольору «Интерлинк Джон», системний блок (сервер) Super Micro чорного кольору з табличкою позаду «s/n 1301099», системний блок (сервер) HP чорного кольору із сірими вставками з табличкою позаду «s/n cz1837048m», системний блок сірого кольору «Asus» з робочого місця головного бухгалтера ОСОБА_5.

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя О.А. Антонюк