Ухвала суду № 45552070, 22.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8170/15-к

провадження № 1-кс/201/5129/2015

УХВАЛА

22 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

22 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб'єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Укрбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38375555), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпропетровському районі Дніпропетровської області.

ТОВ «Укрбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38375555) протягом 2015 року та по теперішній час виконує будівельні роботи на об'єкті будівництва магазина "АТБ-Маркет" за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Артема, 21 відповідно до договору підряду з ТОВ «Рітейл-девелопмент» код ЄДРПОУ 34735704.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Укрбуд 2012». За результатами аналізу встановлено, що ТОВ «Укрбуд 2012» за період березень 2015 року включило до складу податкового кредиту виконані будівельні роботи на об'єкті будівництва магазина "АТБ-Маркет" за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Артема, 21 відповідно до договору субпідряду наступним підприємством: ТОВ «Буд-інсайт» (39450826) виконано робіт у березні 2015 року на загальну суму 4 474 009 грн. у тому числі - 894 801 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних ТОВ «Буд-інсайт» виконувало для ТОВ «Укрбуд 2012» будівельні роботи на об'єкті будівництва магазина "АТБ-Маркет" за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Артема, 21. При цьому зазначене підприємство не має власного штату працівників та якої-небудь техніки, а податковий кредит формує від підприємств «зустрічного» потоку в порушення податкового законодавства.

Таким чином всі роботи фактично виконуються ТОВ «Укрбуд 2012», а з метою мінімізації кошти перераховуються на підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що юридичною адресою ТОВ «Укрбуд 2012» є Дніпропетровська обл., Дніпропетровський район, с. Старі Кодаки, вул. Ювілейна, б. 2б.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Укрбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38375555), розташованому за адресою: Дніпропетровська обл., Дніпропетровський район, с. Старі Кодаки, вул. Ювілейна, б. 2б, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Укрбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38375555) з підприємствами контрагентами ТОВ «Буд-інсайт» (39450826), а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 - 2015 роки, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Укрбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38375555), розташованому за адресою: Дніпропетровська обл., Дніпропетровський район, с. Старі Кодаки, вул. Ювілейна, б. 2б, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Укрбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38375555) з підприємствами контрагентами ТОВ «Буд-інсайт» (39450826), а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 - 2015 роки, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42015040000000262, а також за його дорученням оперативним підрозділам.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой