Ухвала суду № 45551631, 28.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6856/15-к

провадження № 1кс/201/4357/2015

УХВАЛА

28 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

28 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000020 відносно службових осіб Дніпропетровської митниці Міндоходів протягом 2013 2014 р.р., які зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюють злочинне сприяння групі субєктів підприємницької діяльності, під час митного оформлення товарів, що полягає у ввезенні товарів за підробленими вантажними митними деклараціями та іншими супровідними документами, які містять неправдиві відомості щодо опису, виду, найменування, сорту продукції, що дозволяє посадовим особам підприємств ухилятись від сплати ПДВ та мита та призводить до втрат державного бюджету, які є тяжкими наслідками, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, в рамках кримінального провадження № 32014040000000020, проводиться досудове розслідування за фактом здійснення фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, а саме протягом 2011-2014 рр. зареєстровано ряд «фіктивних» субєктів підприємницької діяльності (ТОВ "Центрокрос", ТОВ "Проф-Строй", ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ «Мелькор» та інші СПД) на підставних осіб, які не мали за мету здійснювати фінансово господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг СПД реального сектору економіки з незаконного формування податкового кредиту та наданню послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку, з метою ухилення від сплати податків до бюджету та легалізації незаконно отриманих грошових коштів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи Дніпропетровської митниці Міндоходів налагодили співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_3 та ОСОБА_4 яким підконтрольні ТОВ «Інтерос Україна», ТОВ «Інтер-Трейд Україна», ТОВ «Санмакс Груп» та інші СПД, які займаються злочинною діяльністю на території Дніпропетровської області шляхом запровадження схеми, по якій імпортована на митну територію України продукція розмитнюється по заниженим цінам (ціна занижується при розмитненні шляхом заниження Інвойсу, з метою зменшення сум мита та сум ПДВ, які сплачується на митниці) з метою умисного ухилення останніх від сплати податків.

Крім того встановлено, що вказані субєкти з метою мінімізації податкових зобовязань підконтрольних підприємств-імпортерів та ухилення від сплати податків, а також отримання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку вступили в злочинний зговір та налагодили тісну співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, яким підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "Центрокрос", ТОВ "Проф-Строй", ТОВ "Ілюмінат", ТОВ "Гордон - Сервіс", ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ "ТАКАРА-Д", ТОВ "ТЕОС К" та інші, які займаються злочинною діяльністю, а саме надають послуги ТОВ «Інтерос Україна», ТОВ «Інтер-Трейд Україна», ТОВ «Санмакс Груп» та іншим СГД з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку та надають послуги з незаконного формування податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій тощо. Також встановлено, що у зазначеній злочинній схемі задіяні ОСОБА_8, який займається перевезенням документів та грошових коштів СГД.

Таким чином, характер діяльності вказаних СГД свідчить про наявність в діях вищевказаних осіб ознак фіктивного підприємництва.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Інтерос Україна» (код 37454855) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань ТОВ «Інтерос Україна» (код 37454855). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ«Інтерос Україна» (код 37454855). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Інтерос Україна» (код 37454855) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ОСОБА_9 Дніпро» у м.Дніпропетровськ (МФО 305749) було відкрито рахунок № 2600430579701 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та №2604830579701 (українська гривня), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ «ОСОБА_9 Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Інтерос Україна» (код 37454855) рахунку №2600430579701 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та №2604830579701 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040000000020, вважаю, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Черновськой