Ухвала суду № 45551607, 18.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7905/15-к

провадження № 1кс/201/4973/2015

УХВАЛА

18 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Дніпропетровської області Ковтуна О.В., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

18 травня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ПНВП «Ергомера» (код ЄДРПОУ 24234435), розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_2, та фактичною адресою: АДРЕСА_1, в період 2013-2014 рр. в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 N0 2755-УІ (з наступними змінами) ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом завищення податкового кредиту при придбанні товарно - матеріальних цінностей, робіт та послуг від контрагентів - постачальників ТОВ «Тітан протекши» (ЄДРПОУ 39241467), ТОВ «Дарлан груп» (ЄДРПОУ 39296846), ТОВ «Вантер плюс» (ЄДРПОУ 39232955) та інш., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 3 218 696 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

За даним фактом 20 березня 2015 року СВ Лівобережної ОДГІІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000032 за ч. 3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що свою діяльність ПНВП «Ергомера» здійснює не за податковою адресою, а за місцем розташування нежитлових приміщень, які належать на праві приватної власності директору даного підприємства ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Вищевикладене дає достатні підстави вважати, що за місцем розташування офісних приміщень ПНВП «Ергомера» можуть зберігатися речі і документи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні №32015040040000032 від 20.03.2015 р., а саме документи, комп'ютерна техніка на яких містяться дані щодо взаємовідносин даного підприємства з іншими суб'єктами: господарської діяльності, які направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного розташування офісних приміщень ПНВП «Ергомера» (код ЄДРПОУ 24234435), а саме: в нежитлових будівлях і спорудах, які належать на праві приватної власності директору даного підприємства ОСОБА_2, (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання слідів кримінального правопорушення і вилучення документів, предметів, речей, а також грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні № № 32015040040000032 від 20.03.2015 року.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32015040040000032, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах клопотання не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Дніпропетровської області Ковтуна О.В., про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой