Ухвала суду № 45551534, 13.01.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/202/15-к

провадження № 1-кс/201/251/2015

УХВАЛА

13 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В.., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у Дніпропетровській області Олійника О.Д., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю. про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

13 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ПП «Філінг» (код 32887658), яке зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 10/427, та фактично розташоване у м. Дніпропетровську по пр. Героїв Сталінграду, 12/1018, в період часу 2012-2014 років в порушення вимог ст.ст. 14, 135, 137 Податкового Кодексу України, шляхом приховування об'єкту оподаткування, безпідставно занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток за вказаний період в розмірі 3 920 346 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи створили інтернет-магазин «stroyploshadka.ua» через який здійснюють реалізацію будівельних матеріалів фізичним та юридичним особам за готівку. Діяльність такого інтернет-магазину юридично оформлена під діяльність юридичної особи ПП «Філінг» (код 32887658). Взаємовідносини про реалізацію товару за готівку не відображаються службовими особами підприємства у бухгалтерських та податкових звітах, згідно чинного законодавства України. В подальшому, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) з метою маскування неофіційної та незаконної діяльності інтернет-магазину, здійснюють документальне оформлення реалізації будівельних матеріалів в адресу юридичних осіб, що мають сумнівний статус. Таким чином, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) складають та надають третім особам первинні бухгалтерські документи, що начебто підтверджують реалізацію товару в їх адресу, та у такий спосіб надають таким юридичним особам можливість безпідставного та незаконного формування податкового кредиту.

В свою чергу, фактична реалізація товару в адресу реальних покупців службовими особами ПП «Філінг» (код 32887658) не відображається. Тобто, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) приховують об'єкт оподаткування, чим ухиляються від сплати податків в державний бюджет країни.

Встановлено, що засновником, фактичним власником, а також директором та головним бухгалтером ПП «Філінг» (код 32887658) є ОСОБА_3, який в свою чергу використовує вказане підприємство для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг мінімізації податкових зобов'язань іншим юридичним особам. Крім того, громадянин ОСОБА_3 водночас є засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Міг» (код 38837864), яке проводить аналогічну фінансово-господарську діяльність, направлену на надання незаконних послуг по мінімізації податкових зобов'язань юридичним особам.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комунарівська, 255, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000154 вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійнику О.Д., проведення обшуку за адресою фактичного розташування складського приміщення ПП «Філінг» (код 32887658), а саме у м. Дніпропетровську, вул. Комунарівська, буд.255, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Філінг» (код 32887658) та ПП «Міг» (код 38837864), чернеток, печаток, штампів та інших документів, предметів та речей, що можуть бути знаряддям злочину, грошових коштів, добутих незаконним шляхом, комп'ютерної техніки та інших технічних засобів, за допомогою яких може складатися документація ПП «Філінг» (код 32887658) та ПП «Міг» (код 38837864), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой