Ухвала суду № 45551203, 03.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5513/15-к

провадження № 1кс/201/3501/2015

УХВАЛА

03 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службовими особами ТОВ ТД ІТК, ТОВ Інвест-Проект, ПП Фірма Олбі, в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України Про оподаткуванні прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн. Таким чином, вищевказані службові особи вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

В результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дії встановлено ряд підприємств, які створені та використовуються з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку, а саме: ТОВ ТД ІТК (код 32405583), ТОВ Інвест - Проект (код 35608491), ПП НВФ Оптимальні Технології (код 36699731) - директором та засновником є гр. ОСОБА_3, ТОВ Дельта - Інвест (код 38599443) - засновником є гр. ОСОБА_3 та ПП Фірма ОСОБА_2 (код 32083863) - директором та засновником є гр. ОСОБА_3. Вказані підприємства створені та використовуються групою осіб, яка протягом 2010-2014р.р., діє на території Дніпропетровської області. Такі підприємства зареєстровані як на організатора так і на осіб які входять до групи підконтрольної ОСОБА_3

За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності встановлено, що службові особи КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) в період з 2011 року по теперішній час користувались послугами з незаконної мінімізації податкових зобовязань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами підконтрольними гр. ОСОБА_3 та послугами конвертування безготівкових коштів в готівку. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) сформовано податкового кредиту з ПДВ від підприємств підконтрольних ОСОБА_3, а саме від ТОВ Інвест - Проект (код 35608491).

Встановлення розміру перерахування грошових коштів КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) на розрахункові рахунки підприємства ТОВ Інвест - Проект (код 35608491) є важливим доказом не сплати до бюджету податкових зобовязань службовими особами даного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (МФО 805012) також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (МФО 805012).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (МФО 805012) 15.01.2003 року рахунки №35413001000014, №35422003000014, 11.03.2011 року рахунок №35422003000014, 22.11.2010 року рахунок №35415010000014, 27.12.2012 року рахунок №35412013000014, 06.09.2004 року рахунок №37117006005051, 07.11.2014 року рахунок №37118046027258, 04.09.2014 року рахунок №35420101027258, 13.01.2014 року рахунок №35412001027258, 31.12.2013 року рахунки №35427201027258, №35424301027258, 30.01.2008 року рахунок №37328008000014, 13.03.2002 року рахунок №37110003005051, 15.03.2004 року рахунок №35231009005165, 19.04.2002 року рахунок №37118005005051, 23.06.2003 року рахунок №37116002007270, 15.04.2001 року рахунок №37119004005051, 23.06.2003 року рахунок №37117001007270, 13.02.2003 року рахунок №35211007003165, 23.01.2015 року рахунок №37515000235191, 13.03.2002 року рахунок №37111002005051, 13.02.2003 року рахунок №35212006003165, 17.05.2004 року рахунок №35218011003165, 13.03.2002 року рахунок №37112001005051, 23.06.2003 року рахунок №37115003007270, та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС Податковий Блок державного рівня.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491), що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (МФО 805012) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Челюскіна, буд. 1 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, встановлення розміру перерахованих коштів, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1,тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до документів що містять охоронювану законом таємницю, в Головному управлінні Державної казначейської служби України Державній казначейській службі України у Дніпропетровській області (МФО 805012), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Челюскіна, буд. 1, а саме:

оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) рахунків: №35413001000014, №35422003000014, №35422003000014, №35415010000014, №35412013000014, №37117006005051, №37118046027258, №35420101027258, №35412001027258, №35427201027258, №35424301027258, №37328008000014, №37110003005051, №35231009005165, №37118005005051, №37116002007270, №37119004005051, №37117001007270, №35211007003165, №37515000235191, №37111002005051, №35212006003165, №35218011003165, №37112001005051, №37115003007270? а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів казначейських рахунків; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків КЗ Дніпропетровська обласна клінічна лікарня ім. Мечникова (код ЄДРПОУ 35608491) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов'язати Головне управління Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (МФО 805012) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Г.В. Черновськой