Ухвала суду № 45548235, 03.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3266/15-к

провадження № 1кс/201/1991/2015

УХВАЛА

03 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

03 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, за попередньою змовою із ОСОБА_4, ОСОБА_5, маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств, використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, в тому числі ТОВ «Д.С.Д. Трейд» (код 39405574), ТОВ «Макро Трейд Ком» (код 39447640), з субєктами господарювання реального сектору економіки, службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності останніх з податку на додану вартість за травень, червень, серпень, вересень, жовтень, грудень 2014 року, видали дану звітність до ДПІ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 447 383,01 грн., що підтверджується висновками судово-економічної №№ 248, 249, 250 від 14.02.2015 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи вказаних підприємств, а саме: податкова звітність; договори (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, укладені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність; юридична (реєстраційна) справа.

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаними підприємствами податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні державної податкової інспекції, також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в ДПІ.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що вказані підприємства знаходяться на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів відносно ПП «Глобал Інформ» (код 36304885), ТОВ «Прайм-С» (код 37000734), ТОВ «Преміум Прінт Солюшнс» (код 37264367), ТОВ «ГК «ДДМ» (код 38346178), ТОВ «Вільфор» (код 38865192) ТОВ «Астер Джи» (код 38975435), ТОВ «Фортун-А» (код 39080440), ТОВ «Будівельна компанія «АРС Девелопмент» (код 39081899), ТОВ «Будком проект» (код 39088721), ТОВ «Будактив-ТМ» (код 39189895), ТОВ «Будівельна компанія «Грандес-2020» (код 39194742), ТОВ «Редіон Плюс» (код 39281740), ТОВ «Бест-ЮА» (код 39282147), ТОВ «Арком трейд» (код 39304961), ТОВ «Фламко» (код 39326964), ТОВ «Екстрабренд» (код 39328359), ТОВ «Леком Інвестмент» (код 39352905), ТОВ «Сістем енерджі корпорейшн» (код 39371760), ТОВ «Соул груп» (код 39419220), ТОВ «Гамма груп» (код 39426861), ТОВ «Арарат Треид» (код 38916893), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000104, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів відносно ПП «Глобал Інформ» (код 36304885), ТОВ «Прайм-С» (код 37000734), ТОВ «Преміум Прінт Солюшнс» (код 37264367), ТОВ «ГК «ДДМ» (код 38346178), ТОВ «Вільфор» (код 38865192) ТОВ «Астер Джи» (код 38975435), ТОВ «Фортун-А» (код 39080440), ТОВ «Будівельна компанія «АРС Девелопмент» (код 39081899), ТОВ «Будком проект» (код 39088721), ТОВ «Будактив-ТМ» (код 39189895), ТОВ «Будівельна компанія «Грандес-2020» (код 39194742), ТОВ «Редіон Плюс» (код 39281740), ТОВ «Бест-ЮА» (код 39282147), ТОВ «Арком трейд» (код 39304961), ТОВ «Фламко» (код 39326964), ТОВ «Екстрабренд» (код 39328359), ТОВ «Леком Інвестмент» (код 39352905), ТОВ «Сістем енерджі корпорейшн» (код 39371760), ТОВ «Соул груп» (код 39419220), ТОВ «Гамма груп» (код 39426861), ТОВ «Арарат Треид» (код 38916893), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме:

- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, які діяли у період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, які діяли у період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року діяльності на паперових носіях;

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів (довідок) документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року,

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000104.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова