Ухвала суду № 45548162, 03.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3272/15-к

провадження № 1-кс/201/1997/2015

УХВАЛА

03 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

03 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, за попередньою змовою із ОСОБА_4, ОСОБА_5, маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств, використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, в тому числі ТОВ «Глобал Спец Проект» (код 39239238), ТОВ «Вундервальд» (код 39241802), ТОВ «Аскольд Трейд» (код 39241870), ТОВ «Домінанта Енерджи» (код 39291319), ТОВ «Компанія Будмоноліт» (код 39293824) ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Обрій 2014» (код 39305677), ТОВ «Фірма ОСОБА_6» (код 39347764), ТОВ «ОСОБА_7 Плюс» (код 39348582), ТОВ «Деполюс» (код 39348621), ТОВ «Брок ОСОБА_7 Буд» (код 39348637), ТОВ «Топ Система» (код 39406557), ТОВ «Укрформат Плюс» (код 39406630), ТОВ «Кассим М» (код 39407367), ТОВ «Охоронна агенція Люкстайл» (код 39408643), ТОВ «СВВ-Центр» (код 35044497), ТОВ «Лунар» (код 39325887), з субєктами господарювання реального сектору економіки, службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності останніх з податку на додану вартість за травень, червень, серпень, вересень, жовтень, грудень 2014 року, видали дану звітність до ДПІ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 447 383,01 грн., що підтверджується висновками судово-економічної №№ 248, 249, 250 від 14.02.2015 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що вказані підприємства знаходяться на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів відносно ТОВ «Глобал Спец Проект» (код 39239238), ТОВ «Вундервальд» (код 39241802), ТОВ «Аскольд Трейд» (код 39241870), ТОВ «Домінанта Енерджи» (код 39291319), ТОВ «Компанія Будмоноліт» (код 39293824) ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Обрій 2014» (код 39305677), ТОВ «Фірма ОСОБА_6» (код 39347764), ТОВ «ОСОБА_7 Плюс» (код 39348582), ТОВ «Деполюс» (код 39348621), ТОВ «Брок ОСОБА_7 Буд» (код 39348637), ТОВ «Топ Система» (код 39406557), ТОВ «Укрформат Плюс» (код 39406630), ТОВ «Кассим М» (код 39407367), ТОВ «Охоронна агенція Люкстайл» (код 39408643), ТОВ «СВВ-Центр» (код 35044497), ТОВ «Лунар» (код 39325887) та їх вилучення (виїмку), а саме: податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, які діяли у період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, які діяли у період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року діяльності на паперових носіях; юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів (довідок) документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, та інших документів стосовно ТОВ «Глобал Спец Проект» (код 39239238), ТОВ «Вундервальд» (код 39241802), ТОВ «Аскольд Трейд» (код 39241870), ТОВ «Домінанта Енерджи» (код 39291319), ТОВ «Компанія Будмоноліт» (код 39293824) ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Обрій 2014» (код 39305677), ТОВ «Фірма ОСОБА_6» (код 39347764), ТОВ «ОСОБА_7 Плюс» (код 39348582), ТОВ «Деполюс» (код 39348621), ТОВ «Брок ОСОБА_7 Буд» (код 39348637), ТОВ «Топ Система» (код 39406557), ТОВ «Укрформат Плюс» (код 39406630), ТОВ «Кассим М» (код 39407367), ТОВ «Охоронна агенція Люкстайл» (код 39408643), ТОВ «СВВ-Центр» (код 35044497), ТОВ «Лунар» (код 39325887), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000104, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів відносно ТОВ «Глобал Спец Проект» (код 39239238), ТОВ «Вундервальд» (код 39241802), ТОВ «Аскольд Трейд» (код 39241870), ТОВ «Домінанта Енерджи» (код 39291319), ТОВ «Компанія Будмоноліт» (код 39293824) ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Обрій 2014» (код 39305677), ТОВ «Фірма ОСОБА_6» (код 39347764), ТОВ «ОСОБА_7 Плюс» (код 39348582), ТОВ «Деполюс» (код 39348621), ТОВ «Брок ОСОБА_7 Буд» (код 39348637), ТОВ «Топ Система» (код 39406557), ТОВ «Укрформат Плюс» (код 39406630), ТОВ «Кассим М» (код 39407367), ТОВ «Охоронна агенція Люкстайл» (код 39408643), ТОВ «СВВ-Центр» (код 35044497), ТОВ «Лунар» (код 39325887) та їх вилучення (виїмку), а саме: податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, які діяли у період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, які діяли у період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року діяльності на паперових носіях; юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів (довідок) документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, та інших документів стосовно ТОВ «Глобал Спец Проект» (код 39239238), ТОВ «Вундервальд» (код 39241802), ТОВ «Аскольд Трейд» (код 39241870), ТОВ «Домінанта Енерджи» (код 39291319), ТОВ «Компанія Будмоноліт» (код 39293824) ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Обрій 2014» (код 39305677), ТОВ «Фірма ОСОБА_6» (код 39347764), ТОВ «ОСОБА_7 Плюс» (код 39348582), ТОВ «Деполюс» (код 39348621), ТОВ «Брок ОСОБА_7 Буд» (код 39348637), ТОВ «Топ Система» (код 39406557), ТОВ «Укрформат Плюс» (код 39406630), ТОВ «Кассим М» (код 39407367), ТОВ «Охоронна агенція Люкстайл» (код 39408643), ТОВ «СВВ-Центр» (код 35044497), ТОВ «Лунар» (код 39325887), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000104.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой