Ухвала суду № 45548098, 04.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3387/15-к

провадження № 1-кс/201/2091/2015

УХВАЛА

04 березня 2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

04 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040000000009 від 21.01.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Техкомв» (код 32448145), в період 2014 року в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454) та ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997), що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів, з податку на додану вартість у розмірі 4 646 068, 12 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Техкомв» (код 32448145) в період 2014 року відображало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, у тому числі ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454), здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145) м. Дніпропетровськ, вул. Ламана, буд.19, кв.(офіс) 423, а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145) з ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454) за період з 01.01.2014 по теперішній час, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнення до договорів, листів, комерційних пропозицій, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, технічної документації за результатами виконання договірних зобов'язань, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, актів взаємозаліків, прибутково-видаткових касових ордерів, відомостей бухгалтерського обліку, документів обліку переміщень транспорту та вантажів, виписок банку про оплату, роздруківок коштів по рахунках, сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації (аукціонів), довіреностей, оборотно-сальдовим відомостям по бухгалтерським рахункам, іншим рахункам, та інших документів по взаємовідносинам ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145) з ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454), які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000009, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145) м. Дніпропетровськ, вул. Ламана, буд.19, кв.(офіс) 423, а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145) з ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454) за період з 01.01.2014 по теперішній час, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнення до договорів, листів, комерційних пропозицій, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, технічної документації за результатами виконання договірних зобов'язань, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, актів взаємозаліків, прибутково-видаткових касових ордерів, відомостей бухгалтерського обліку, документів обліку переміщень транспорту та вантажів, виписок банку про оплату, роздруківок коштів по рахунках, сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації (аукціонів), довіреностей, оборотно-сальдовим відомостям по бухгалтерським рахункам, іншим рахункам, та інших документів по взаємовідносинам ТОВ «Техкомв» (код ЄДРПОУ 32448145) з ТОВ «Євроінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38925997) та ТОВ «Будпостач-Інвест» (код ЄДРПОУ 39287454), які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000009.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова