Ухвала суду № 45547653, 28.01.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1131/15-к

провадження № 1кс/201/619/2015

УХВАЛА

28 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

28 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3087500 грн., що є особливо великим розміром.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, зясовано що вони підконтрольні однієї групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ «Норіка», ТОВ «Дастік» були подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153 в один день, з незначним інтервалом у часі.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «МПВ-Україна» (ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (ЄДРПОУ 39047507), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, будинок 25.

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. В ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713), ТОВ "АВТОБУД-2008" (код за ЄДРПОУ 36160752), ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265), ТОВ "ЕЛЬПІС" (код за ЄДРПОУ 38873148), ТОВ "ЛАВАРЕ" (код за ЄДРПОУ 37987146), ТОВ "ПДО-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 38113600), ТОВ "СВС" (код за ЄДРПОУ 32882602), ТОВ "СІГМА-ЮГ" (код за ЄДРПОУ 38873221), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 38242407), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" (код за ЄДРПОУ 38199996), ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" (код за ЄДРПОУ 35807245), ТОВ"НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ" (код за ЄДРПОУ 34631713), ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 31980412), ТОВ "КИЇВЦЕНТРПОСТАЧ" (код за ЄДРПОУ 39491878), ТОВ "ТРЕЙД-КАПІТАЛ ІНВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 39491972), ТОВ "ВТП "ХАРКІВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" (код за ЄДРПОУ 25183042), ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 28755169), ПП "КДЮ" (код за ЄДРПОУ 34303916), ТОВ "ОСОБА_3 Україна" (код за ЄДРПОУ 38242124), ТОВ "Енерготехінженірінг" (код за ЄДРПОУ 20198122), ТОВ "Дніпропаксервіс" (код за ЄДРПОУ 34734098), ТОВ "МС-Фератус" (код за ЄДРПОУ 35042505), ТОВ "Тесей - Н" (код за ЄДРПОУ 37069775), ТОВ НВП "Ньютек" (код за ЄДРПОУ 31142723), ПП "Атернум" (код за ЄДРПОУ 36413362), ПП "МД-Колхіда" (код за ЄДРПОУ 36625502), ТОВ "ТД "Промінвест" (код за ЄДРПОУ 36927154), ПП"Альтекс-ЮГ" (код за ЄДРПОУ 37048928), ПП "Довіра-Агро" (код за ЄДРПОУ 37092249), ТОВ "Дім Пива" (код за ЄДРПОУ 31750777), ТОВ "Агентство "Укрділконт" (код за ЄДРПОУ 32212251), ТОВ "Український Інвестиційний Холдинг" (код за ЄДРПОУ 33547165), ПП "РАПАН" (код за ЄДРПОУ 25529701), ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" (код за ЄДРПОУ 38893929), ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38836478), ТОВ "Юніпак-М" (код за ЄДРПОУ 39374625), ТОВ "АЛЬФАСНАБ" (код за ЄДРПОУ 39408072), ТОВ "Будівельна Компанія "ДАКО" (код за ЄДРПОУ 34984713), ТОВ "Спецфундаментбуд-Плюс" (код за ЄДРПОУ 33972540), ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36054218), ТОВ "ГСМ-ДНІПРО ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 35807250).

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713) відкрито банківські рахунки №26001322506840, №26008000000003, №26008122506980, №2610102250601 №2610202250602 в Ф»СЛОБОЖАНСЬКЕРУ»АТ»Б»ФIН ТА КР»ХАРК (МФО 350697). Відкриття даних банківських рахунків та подальше їх використання здійснено невстановленою на даний час слідством особою з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків №26001322506840, №26008000000003, №26008122506980, №2610102250601 №2610202250602, які належать ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713), за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходяться в Ф»СЛОБОЖАНСЬКЕРУ»АТ»Б»ФIН ТА КР»ХАРК (МФО 350697).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000156, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків №26001322506840, №26008000000003, №26008122506980, №2610102250601 №2610202250602, які належать ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713), за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходяться в Ф»СЛОБОЖАНСЬКЕРУ»АТ»Б»ФIН ТА КР»ХАРК (МФО 350697), а саме:

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) рахунки ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713) №26001322506840, №26008000000003, №26008122506980, №2610102250601 №2610202250602, заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713);

- інформації про рух коштів по рахунках №26001322506840, №26008000000003, №26008122506980, №2610102250601 №2610202250602, що належить ТОВ»НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ» (код за ЄДРПОУ 34631713), за період часу з 01.01.2012 року по теперішній час (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк