Ухвала суду № 45547521, 27.01.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/965/15-к

провадження № 1-кс/201/504/2015

УХВАЛА

27 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

27 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087500 грн., що є особливо великим розміром.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, зясовано що вони підконтрольні однієї групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ «Норіка», ТОВ «Дастік» були подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153 в один день, з незначним інтервалом у часі.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою, з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «МПВ-Україна» (ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (ЄДРПОУ 39047507), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, будинок 25.

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. В ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств, у тому числі: ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" (код за ЄДРПОУ 36574516), ТОВ "АВТОБУД-2008" (код за ЄДРПОУ 36160752), ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265), ТОВ "ЕЛЬПІС" (код за ЄДРПОУ 38873148), ТОВ "ЛАВАРЕ" (код за ЄДРПОУ 37987146), ТОВ "ПДО-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 38113600), ТОВ "СВС" (код за ЄДРПОУ 32882602), ТОВ "СІГМА-ЮГ" (код за ЄДРПОУ 38873221), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 38242407), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" (код за ЄДРПОУ 38199996), ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" (код за ЄДРПОУ 35807245), ТОВ"НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АНТ" (код за ЄДРПОУ 34631713), ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 31980412), ТОВ "КИЇВЦЕНТРПОСТАЧ" (код за ЄДРПОУ 39491878), ТОВ "ТРЕЙД-КАПІТАЛ ІНВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 39491972), ТОВ "ВТП "ХАРКІВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" (код за ЄДРПОУ 25183042), ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 28755169), ПП "КДЮ" (код за ЄДРПОУ 34303916), ТОВ "ОСОБА_3 Україна" (код за ЄДРПОУ 38242124), ТОВ "Енерготехінженірінг" (код за ЄДРПОУ 20198122), ТОВ "Дніпропаксервіс" (код за ЄДРПОУ 34734098), ТОВ "МС-Фератус" (код за ЄДРПОУ 35042505), ТОВ "Тесей - Н" (код за ЄДРПОУ 37069775), ТОВ НВП "Ньютек" (код за ЄДРПОУ 31142723), ПП "Атернум" (код за ЄДРПОУ 36413362), ПП "МД-Колхіда" (код за ЄДРПОУ 36625502), ТОВ "ТД "Промінвест" (код за ЄДРПОУ 36927154), ПП "Альтекс-ЮГ" (код за ЄДРПОУ 37048928), ПП "Довіра-Агро" (код за ЄДРПОУ 37092249), ТОВ "Дім Пива" (код за ЄДРПОУ 31750777), ТОВ "Агентство "Укрділконт" (код за ЄДРПОУ 32212251), ТОВ "Український Інвестиційний Холдинг" (код за ЄДРПОУ 33547165), ПП "РАПАН" (код за ЄДРПОУ 25529701), ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" (код за ЄДРПОУ 38893929), ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38836478), ТОВ "Юніпак-М" (код за ЄДРПОУ 39374625), ТОВ "АЛЬФАСНАБ" (код за ЄДРПОУ 39408072), ТОВ "Будівельна Компанія "ДАКО" (код за ЄДРПОУ 34984713), ТОВ "Спецфундаментбуд-Плюс" (код за ЄДРПОУ 33972540), ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36054218), ТОВ "ГСМ-ДНІПРО ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 35807250).

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265) використовує поточні рахунки в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489): № 26006128074001.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265), що знаходяться в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), а саме: обліково-реєстраційної банківської, юридичної та кредитної справ ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265), а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення, протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «Клієнт -банк», «Клієнт- Інтернет- банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників , службових осіб , довірених осіб , та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку, за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № 26006128074001, та іншим рахункам ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265) за період з 01.10.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000156, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265), що знаходяться в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), а саме: обліково-реєстраційної банківської, юридичної та кредитної справ ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265), а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення, протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «Клієнт -банк», «Клієнт- Інтернет- банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку, за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № 26006128074001, та іншим рахункам ТОВ "ГЛОБАЛСТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 34682265) за період з 01.10.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова