Ухвала суду № 45547396, 17.01.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/530/15-к

провадження № 1-кс/201/318/2015

УХВАЛА

17 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000020 відносно службових осіб Дніпропетровської митниці Міндоходів протягом 2013 2014 рр., які зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюють злочинне сприяння групі субєктів підприємницької діяльності, під час митного оформлення товарів, що полягає у ввезенні товарів за підробленими вантажними митними деклараціями та іншими супровідними документами, які містять неправдиві відомості щодо опису, виду, найменування, сорту продукції, що дозволяє посадовим особам підприємств ухилятись від сплати ПДВ та мита та призводить до втрат державного бюджету, які є тяжкими наслідками, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, в рамках кримінального провадження № 32014040000000020, проводиться досудове розслідування за фактом здійснення фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, а саме протягом 2011-2014 рр. зареєстровано ряд «фіктивних» субєктів підприємницької діяльності (ТОВ "Центрокрос", ТОВ "Проф-Строй", ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ «Мелькор» та інші СПД) на підставних осіб, які не мали за мету здійснювати фінансово господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг СПД реального сектору економіки з незаконного формування податкового кредиту та наданню послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку, з метою ухилення від сплати податків до бюджету та легалізації незаконно отриманих грошових коштів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи Дніпропетровської митниці Міндоходів налагодили співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_3 та ОСОБА_4 яким підконтрольні ТОВ «Інтерос Україна», ТОВ «Інтер-Трейд Україна», ТОВ «Санмакс Груп» та інші СПД, які займаються злочинною діяльністю на території Дніпропетровської області шляхом запровадження схеми, по якій імпортована на митну територію України продукція розмитнюється по заниженим цінам (ціна занижується при розмитненні шляхом заниження Інвойсу, з метою зменшення сум мита та сум ПДВ, які сплачується на митниці) з метою умисного ухилення останніх від сплати податків.

Крім того встановлено, що вказані субєкти з метою мінімізації податкових зобовязань підконтрольних підприємств-імпортерів та ухилення від сплати податків, а також отримання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку вступили в злочинний зговір та налагодили тісну співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, яким підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "Центрокрос", ТОВ "Проф-Строй", ТОВ "Ілюмінат", ТОВ "Гордон - Сервіс", ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ "ТАКАРА-Д", ТОВ "ТЕОС К" та інші, які займаються злочинною діяльністю, а саме надають послуги ТОВ «Інтерос Україна», ТОВ «Інтер-Трейд Україна», ТОВ «Санмакс Груп» та іншим СГД з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку та надають послуги з незаконного формування податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій тощо. Також встановлено, що у зазначеній злочинній схемі задіяні ОСОБА_8, який займається перевезенням документів та грошових коштів СГД.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу приховування обєкту оподаткування встановлено, що ТОВ «Інтерос Україна», а також ряд підконтрольних субєктів підприємницької діяльності, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ "ТД "Інтер-Трейд Україна" (код 37376746), ТОВ "Санмакс Груп" (код 38754046), ТОВ «Полінакс» (код 38903561), ТОВ ТБ "Інтер-Трейд" (код 32802113), ТОВ "Посудний Дім-Інтер Трейд" (код 39004463), ТОВ "ТД "Інтер-Трейд" (код 38836719), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_6) здійснюють занижене формування податкових зобовязань шляхом реалізації імпортованої продукції через підконтрольних субєктів господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_13).

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ОСОБА_20 Дніпро» у м. Дніпропетровськ (МФО 305749) було відкрито рахунок № 2600070182301 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та № 2602270182301 (долар США), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ПАТ «ОСОБА_20 Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) рахунку № 2600070182301 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та № 2602270182301 (долар США), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000020, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ПАТ «ОСОБА_20 Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) рахунку № 2600070182301 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та № 2602270182301 (долар США), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000020.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова