Ухвала суду № 45520046, 07.11.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.11.2014 Справа №607/18248/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Музика О.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013210000000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) та можливість їх вилучити, а саме: документи про рух коштів по картковому банківському рахунку № 4149 4374 0901 2109 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП - НОМЕР_1, паспорт серія МС № 192653, виданий Тернопільським МУ УМВСУ в Тернопільській області 10.07.1997 р.) за період з дати відкриття по даний час із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків (на який чи з якого здійснено перерахування із зазначенням реквізитів банку), адреси місцезнаходження контрагента, та інших наявних даних, - на паперових та електронних носіях.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ „Роялтранс Україна (код ЄДРПОУ - 38026994, м. Тернопіль) в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755VІ із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013р.р. господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 р. № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012р. по 01.06.2013р.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ „Роялтранс Україна (код ЄДРПОУ - 38026994) ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп - НОМЕР_1, паспорт серія МС №192653, виданий Тернопільським МУ УМВСУ в Тернопільській області 10.07.1997р.) в ході ведення господарської діяльності товариства (яке займається імпортом транспортних засобів з за кордону та їх реалізацією на території України), незаконно отримував від покупців транспортних засобів гроші на власний картковий банківський рахунок №4149 4374 0901 2109, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) приховуючи їх від оподаткування.

Інформація про рух коштів по картковому банківському рахунку №4149 4374 0901 2109 ОСОБА_3, відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), що є банківською таємницею, містить відомості, які необхідні для обєктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ „Роялтранс Україна, може бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягає аналізу і дослідженню, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583) та можливість їх вилучити.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні.

Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі викладеного та враховуючи, що інформація про рух коштів по картковому банківському рахунку № 4149 4374 0901 2109 ОСОБА_3, відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), що є банківською таємницею, містить відомості, які необхідні для обєктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ „Роялтранс Україна, може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягає аналізу і дослідженню, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до інформації, яка містить банківську таємницю, а саме: документів про рух коштів по картковому банківському рахунку № 4149 4374 0901 2109 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП - НОМЕР_1, паспорт серія МС № 192653, виданий Тернопільським МУ УМВСУ в Тернопільській області 10.07.1997 р.) за період з дати відкриття по даний час із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків (на який чи з якого здійснено перерахування із зазначенням реквізитів банку), адреси місцезнаходження контрагента, та інших наявних даних, - на паперових та електронних носіях, з можливістю подальшого вилучення вищевказаної інформації, що знаходиться в ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, яка буде використана як доказ та матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_5