Ухвала суду № 45519829, 25.11.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.11.2014 Справа №607/19475/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Музика О.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013210000000094 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 226-Б, які містять інформацію про з'єднання абонентів по кожному з номерів телефонів: +38067-275-22-64, яким користувався ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, житель ІНФОРМАЦІЯ_2; +38097-991-87-09, яким користувався ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, житель ІНФОРМАЦІЯ_4; +38097-626-29-70, яким користувався ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, житель ІНФОРМАЦІЯ_6; +38096-402-25-00, яким користувався ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_8, із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з'єднань, інформації про типи з'єднань (вхідні та вихідні з'єднання), інформації про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку вищевказаних номерів мобільного оператора «Київстар» з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаних абонентів при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2012 року по даний час на паперових та електронних носіях.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB «Роялтранс Україна» (код за ЄДРПОУ 38026994)

проводилигосподарськіопераціїзпридбаннятареалізаціїімпортнихтранспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей щодо цін їх придбання та реалізації, в результаті чого, в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39,

п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 p. № 2755-VI із змінами та доповненнями, за період з 01.02.2012 року по 30.06.2013 року занизили сплату податків на загальну суму 2 701 000 грн., що відображено у довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994відділуборотьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ-38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 року по 01.06.2013 року.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор TOB «Роялтранс Україна» ОСОБА_7 та його заступник ОСОБА_8, протягом 2012-2013 років уклали з компанією-нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) три зовнішньоекономічні контракти та додатки до них на імпорт автотранспорту на загальну суму 1 330 000 Англійських фунтів стерлінгів.

Реалізація автомобілів на території України, згідно даних податкового та бухгалтерського обліку товариства «Роялтранс Україна», здійснювалась з націнкою 5-10 % від контрактної вартості з урахуванням податку на додану вартість та мита, сплачених митним органам. Різниця між контрактною вартістю та фактично отриманими коштами від реалізації транспортних засобів на території України за їх ринковою вартістю отримувалась готівкою без відображення у складі валових доходів товариства та податкових зобов'язань з податку на додану вартість.

Від компетентних органів ОСОБА_9 отримано експортні декларації, в яких відомості щодо відправників, покупців та вартості транспортних засобів, в окремих випадках, відрізняються від задекларованих під час митного оформлення в Україні.

Так, в експортній декларації отриманій від компетентних органів ОСОБА_9, на вантажний автомобіль MAN, з ідентифікаційним номером WMAL20ZZZ2Y089746, зазначено, що відправником (експортером) даного автомобіля є підприємство «BULK HAULAGE» (Англія), а його одержувачем (покупцем) - громадянин України ОСОБА_3, (житель м. Тернопіль). Під час митного оформлення вказаного транспортного засобу на території України, посадові особи TOB «Роялтранс Україна» у митній декларації задекларували як відправника (експортера) - підприємство "Precise Power UK Limited" (Англія), a одержувача (покупця) TOB «Роялтранс Україна», а громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначений перевізником даного автомобіля.

В подальшому, згідно довідки-рахунку виданої TOB «Роялтранс Україна», вантажний автомобіль MAN, номер шасі: WMAL20ZZZ2Y089746 було продано громадянину ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_9, зареєстрованому ІНФОРМАЦІЯ_10. З протоколу допиту останнього стало відомо, що даний транспортний засіб він купив у м. Тернополі у чоловіка на ім'я ОСОБА_3, який користується мобільним телефоном з номером 067-275-22-64. В ході проведення допиту ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, жителя ІНФОРМАЦІЯ_2, встановлено, що він користується мобільним телефоном +38067-275-22-64, а факт купівлі та доставки даного транспортного засобу на територію України він заперечив.

Крім того, в експортній декларації отриманій від компетентних органів ОСОБА_9, на напівпричіп STAS, номер шасі: YA9SALK3492116230 зазначено, що відправник (експортер) даного напівпричепа є підприємство P.H.U. Artex A. Kazmarek (ОСОБА_9), а його одержувач (покупець) - TOB «Роялтранс Україна». Під час митного оформлення вказаного транспортного засобу на території України, посадові особи TOB «Роялтранс Україна» у митній декларації задекларували як відправника (експортера) - підприємство "Precise Power UK Limited" (Англія), а одержувача (покупця) - TOB «Роялтранс Україна», а громадянин ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, житель м. Тернопіль - зазначений перевізником даного напівпричепа. В ході проведення допиту останнього встановлено, що ОСОБА_4 користується мобільним телефоном з номером +38097-991-87-09 та повідомив, що вищевказані підприємства йому не відомі, а перевезення напівпричепа STAS, номер шасі: YA9SALK3492116230 на територію України здійснював на прохання ОСОБА_5, жителя ІНФОРМАЦІЯ_11, який займався документальним оформленням його ввезенням. Проведеним допитом ОСОБА_5,

ІНФОРМАЦІЯ_5, жителя ІНФОРМАЦІЯ_6, встановлено, що він користувався мобільним телефоном з номером +38097-626-29-70.

Також з матеріалів кримінального провадження встановлений громадянин ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_8, який відповідно до митної документації надавав послуги компанії "Precise Power UK Limited" (Англія) по доставці на територію України 11 транспортних засобів з-за кордону для одержувача TOB «Роялтранс Україна» і в подальшому реалізовував дані транспортні засоби. Проведеним допитом встановлено, що ОСОБА_6 користувався мобільним телефоном з номером +38096-402-25-00 та компанія "Precise Power UK Limited" (Англія) йому не відома.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення місць перебування і фактів з'єднання перевізників транспортних засобів для TOB «Роялтранс Україна», а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 з фактичними покупцями транспортних засобів, в проміжках часу, що передували купівлі-продажу транспортних засобів та підтвердження факту, що дані особи здійснювали фактичний продаж транспортних засобів, використовуючи документи товариства «Роялтранс Україна», виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання і телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Львів, І вул. Городоцька, 226-Б, для отримання інформації на паперових та електронних носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку з ; прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільних телефонів з номерами оператора мобільного зв'язку «Київстар»: +38067-275-22-64, яким користувався ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, житель ІНФОРМАЦІЯ_2; +38097-991-87-09, яким користувався ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, житель ІНФОРМАЦІЯ_4; +38097-626-29-70, яким користувався ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, житель ІНФОРМАЦІЯ_6; +38096-402-25-00, яким користувався ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_8, за період з 01.01.2012 року по даний час без втручання у приватне спілкування, яка відповідно до ст.162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Із врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар», про зв'язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з OBС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 226-Б, які містять інформацію про з'єднання абонентів по кожному з номерів телефонів: +38067-275-22-64, яким користувався ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, житель ІНФОРМАЦІЯ_2; +38097-991-87-09, яким користувався ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, житель ІНФОРМАЦІЯ_4; +38097-626-29-70, яким користувався ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, житель ІНФОРМАЦІЯ_6; +38096-402-25-00, яким користувався ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_8, із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з'єднань, інформації про типи з'єднань (вхідні та вихідні з'єднання), інформації про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку вищевказаних номерів мобільного оператора «Київстар» з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаних абонентів при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2012 року по даний час на паперових та електронних носіях.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_11