Ухвала суду № 45519719, 12.08.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.08.2014 Справа №607/12783/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Музика О.М., за участю заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32014210000000045 від 02 червня 2014 року звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014210000000045 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано за матеріалами кримінальної справи №1681122, яка повернута для додаткового розслідування.

Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи TOB «Мелвіс» (код ЄДРПОУ 21135193, Тернопільська область, Гусятинський район, с. Котівка) неправомірно включили в податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 9 місяців 2007 року до складу валових витрат, витрати щодо придбання робіт від СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) по створенню (розробці) програмного забезпечення - інтегрованого модуля для «Інформаційної системи управління «Мелвіс», внаслідок чого занизили нарахування та ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на прибуток в сумі 1000000 грн., що є особливо великими розмірами.

Відповідно до ухвали апеляційного суду Тернопільської області від 10.04.2014 року, під час розслідування вказаної вище кримінальної справи слідством не досліджено можливість використання програмного забезпечення - «Інтегрований модуль», незалежно від комп'ютерної програми «Інформаційної системи управління «Мелвіс» та не встановлено місцезнаходження самого модуля.

Необхідність в отриманні примірника комп'ютерної програми «ІСУ «Мелвіс»» та технічної документації до неї зазначалось і в клопотанні Харківського НДІСЕ ім. Заслуженого професора ОСОБА_4 та Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, яким в ході розслідування кримінальної справи №1681122 були призначені судові експертизи.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що електронна версія програмного забезпечення - інформаційної системи управління «Мелвіс» знаходиться в Дочірньому підприємстві «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 33357934, м. Тернопіль, пр-т Бандери, 33).

З метою перевірки достовірності відображення відомостей у документах бухгалтерського та податкового обліках TOB «Мелвіс», виникла необхідність у дослідженні програмного забезпечення «Інформаційної системи управління «Мелвіс», документів, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки TOB «Мелвіс» з Дочірнім підприємством «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд» в частині придбання права користування програмним забезпеченням - інформаційною системою управління «Мелвіс» (в тому числі для використання під час проведення позапланової перевірки, судових експертиз).

Відповідно до бази даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області юридичною адресою Дочірнього підприємства «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд» є м. Тернопіль, пр-т Бандери, 33.

Таким чином є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, речі та інші носії інформації Дочірнього підприємства «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд», що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть перебувати за юридичною адресою вказаного суб'єкта підприємницької діяльності.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що оригінали первинних фінансово-господарських (інших документів), речей та носіїв інформації Дочірнього підприємства «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 33357934, м. Тернопіль, пр-т Бандери, 33), що можуть перебувати у володінні вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, в тому числі програмне забезпечення «Інформаційна система управління «Мелвіс» та документи, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки Дочірнього підприємства «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд» з TOB «Мелвіс» (код ЄДРПОУ 21135193) в частині передачі права користування та використання програмного забезпечення «Інформаційної системи управління «Мелвіс», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з можливістю вилучення (копіювання) їх оригіналів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Всупереч вимогам вказаної норми закону, у клопотанні не зазначено, яке значення має дане програмне забезпечення «Інформаційної системи управління «Мелвіс» та документи, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки Дочірнього підприємства «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд» з TOB «Мелвіс» (код ЄДРПОУ 21135193) в частині передачі права користування та використання програмного забезпечення «Інформаційної системи управління «Мелвіс», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні вони необхідні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні також не встановлено яка інформація міститься у програмному забезпечення «Інформаційної системи управління «Мелвіс», яка знаходиться Дочірнього підприємства «Проектний інститут «Тернопільський промбудпроект» Державного публічного акціонерного товариства «Будівельна компанія «Укрбуд».

Окрім цього, не обґрунтовано необхідність вилучення документів та речей, до яких слідчий клопоче надати тимчасовий доступ, а тому за таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволення клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_5