Ухвала суду № 45519508, 04.09.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 Справа №607/14244/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Борисевич І.А., за участю слідчого СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_2, за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №12014210010002095 від 01 серпня 2014 року звернувся старший слідчий СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_2, за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_3

В судовому засіданні слідчий СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, на адресу Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області надійшли матеріали із УСБ України в Тернопільській області, з яких вбачається внесення службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» (м. Тернопіль, вул. Тролейбусна, 11В, ЄДРПОУ 37457699) завідомо неправдивих відомостей до податкових накладних, що спричинило тяжкі наслідки.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014210010002095 від 01 серпня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період з 20.11.2013 р. по 22.11.2013 р. працівниками Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту ТОВ «Терноагротрейд», а також бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за період з 01.01.2011 р. по 30.09.2013 р., відображених податкових деклараціях на підставі поданих уточнюючих розрахунків податкових зобовязань з ПДВ.

Проведеним порівняльним аналізом даних, які зазначались у додатках №1, №2 до довідки №2614/15-01/37457699 та матеріалах наданих ППОВ «Урожай» (Миколаївська область, Доманівський район, смт Доманівка, вул. Первомайська, 1/6, код ЄДРПОУ 30646265), встановлено, що працівники ОДПІ засвідчували перерахування протягом 2011-2013 р.р. ТОВ «Терноагротрейд» на банківські рахунки ППОВ «Урожай» коштів у сумі 9 млн. 404,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1 млн. 567,4 тис. грн.). Вивченням завірених копій банківських виписок, наданих ППОВ «Урожай» встановлено, що на рахунки ППОВ надійшло 7 млн. 226,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1 млн. 187,7 тис. грн.). Різниця між даними ОДПІ та ППОВ «Урожай» становить 2 млн. 178,0 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 379,7 тис. грн.).

Зазначена інформація може свідчити про факт внесення ТОВ «Терноагротрейд» неправдивої інформація до податкових накладних, які в подальшому були надані під час проведення перевірки Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області.

Отримано інформацію із Головного управління Міндоходів у Тернопільській області про те, що ТОВ «Терноагротрейд» має відкриті наступні банківські рахунки: 14.01.2011 року у Акціонерний банк «Південний» №26000312128703; 14.01.2011 року у Акціонерний банк «Південний» №26001312128702; 14.01.2011 року у Акціонерний банк «Південний» №26002312128701; 22.03.2012 року у Тернопільській філії ПАТ КБ «ПриватБанк» №26009060930505; 22.03.2012 року у Тернопільській філії ПАТ КБ «ПриватБанк» №26055060913004; 13.02.2014 року у ПАТ КБ «КРЕДИТВЕСТ БАНК» №26002000434301.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що інформація про рух коштів по особовому рахунку №26055060913004, що обслуговується у ПАТ КБ «Приватбанк» (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), відкритому ТОВ «Терноагротрейд» (м. Тернопіль, вул. Тролейбусна, 11В, ЄДРПОУ 37457699) з розшифровкою контрагентів з 22 березня 2012 року по 21 серпня 2014 року, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до неї, з можливістю її вилучення.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по особовому рахунку №26055060913004, що обслуговується у ПАТ КБ «Приватбанк» (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), відкритому ТОВ «Терноагротрейд» (м. Тернопіль, вул. Тролейбусна, 11В, ЄДРПОУ 37457699) з розшифровкою контрагентів з 22 березня 2012 року по 21 серпня 2014 року, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_2, за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по особовому рахунку №26055060913004, що обслуговується у ПАТ КБ «Приватбанк» (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), відкритому ТОВ «Терноагротрейд» (м. Тернопіль, вул. Тролейбусна, 11В, ЄДРПОУ 37457699) з розшифровкою контрагентів з 22 березня 2012 року по 21 серпня 2014 року, яка зберігається у центральному відділенні ПАТ КБ «Приватбанк» (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), з можливістю виготовити належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_4