Ухвала суду № 45505790, 18.05.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 18.05.2015

Справа № 320/4429/15-к

1-кс/320/659/15

УХВАЛА

18 травня 2015 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Міщенко Т.М., при секретарі Макаренко В.В., розглянувши клопотання в кримінальному провадженні № 32014080280000065, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління ДФС у Запорізькій області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

встановив:

18.05.2015 р. до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління ДФС у Запорізькій області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що за матеріалами які надійшли з ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області( рапорт про виявлення кримінального правопорушення ст. о/у ВОСАПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ОСОБА_3; аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ФГ «Маслянка» відділу аналізу сумнівних операцій УБВДОЗШ ГУ Міндозодів у Запорізькій області за № 84/2/08-01-16-03-12 від 10.09.2014) внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 32014080280000065, що кваліфікується за ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ФГ «Маслянка» ( код ЄДРПОУ 33571266; юридична та фактична адреса: с. Удачне, Мелітопольського району, вул. Линьова, буд.7; директор, головний бухгалтер ОСОБА_4 ( код НОМЕР_1); основний вид діяльності вирощування зернових культур ( крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.( КВЕД 01.11); є платником фіксованого с/г податку), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності повязаної з реалізацією с/г продукції яку придбано у різних СПД, шляхом неправомірного використання пільги спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість з продажі с/г продукції яку вирощено самостійно на земельних або орендованих ділянках підприємством, умисно ухилилися від нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3183389 грн. ( а саме: за 2012 рік 1471 545 грн.; за 2013 рік 642 018 грн.; за січень-липень 2014 рік 1 069826 грн.), що є особливо великим розміром.

Будучі допитаний заступник начальника УВБДОЗШ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_5 пояснив, що в вересні 2014 року на підставі службового листа ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області № 16052/08-01-07-04 від 20.08.2014р. співробітником підлеглого мені підрозділу, а саме ОСОБА_6 було проведено аналітичне дослідження фінансово господарської діяльності ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) за період з 01.01.2012р. по 31.07.2014р.. За результатами аналітичного дослідження було складено аналітичну довідку та встановлено такі порушення, ФГ «Маслянка» ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 3183389 грн. шляхом неправомірного використання пільги з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 року по 31.07.2014 року.

Таким чином, в діях службових осіб ФГ «Маслянка» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню №3201408028000065 до Єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено відомості за фактом вчинення службовими особами ФГ «Маслянка» правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що у вересні 2008 ОСОБА_7 на підставі кредитного договору з ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» придбав транспортний засіб ОСОБА_8 д.н. НОМЕР_2. Сума грошових зобовязань складала 64 000грн. В лютому 2010 в звязку з відсутністю платіжеспроможності ОСОБА_7 даний автомобіль було вилучено ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк». Сума заборгованості ОСОБА_7 складала 57 901грн. В березні 2010 між ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк», ОСОБА_4 та ОСОБА_7 було укладено договір поруки відповідно до якого ОСОБА_4 взяв на себе зобовязання виконувати умові договору кредиту та сплатити грошові кошти у сумі 57 901грн., а відповідно отримав в користування вказаний автомобіль. 18.05.2012 ПАТ «ОСОБА_2 банк» на підставі договору купівлі продажу з ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» отримав кредитний портфель по кредитному договору, а відповідно й право вимоги кредитних грошових коштів. В вересні 2014 ОСОБА_4 в повному обсязі виконав умови кредитного договору.

Суддею Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальовою Ю.В. відкрито судове провадження № 320/745/15-ц про заняття арешту з майна та заборони відчуження та винесено заочне рішення №2/320/979/15.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення завірених належним чином копій документів судової справи № 320/745/15-ц.

Вказані документи перебувають у володінні Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області, а саме за адресою: Запорізька обл., м. Мелітополь, вул. Шмідта, 11 (вул. Дзержинського, 90).

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин кримінального провадження у порядку ст. 93 КПК України на адресу Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області було направлено запит №7529/10/08-32-09 від 10.04.2015р. про надання завірених копій документів судової справи №320/745/15-ц.

06.05.2015р. СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області було отримано відповідь судді Мелітопольського міськрайонного суду Ковальової Ю.В. в якій зазначено, що документи будуть надані тільки на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть використовуватися як докази, без використання цих документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до положень ст. 91 КПК України.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу та вилучення завірених належним чином копії документів судової справи № 320/745/15-ц, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

ухвалив:

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення завірених належним чином копій документів судової справи № 320/745/15-ц, які перебувають у володінні Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області, а саме за адресою: Запорізька обл., м. Мелітополь, вул. Шмідта, 11 (вул. Дзержинського, 90).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Т.М. Міщенко